会计同时给四个公司做账避税

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  好顺佳集团

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  2022-10-24 13:55:25

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我不知道公司董事这么多，自己有一套合理报税+ 60法42技巧，内容很全面，合理避税很到位，公司实在不好，我就来找一个董事来企业合理报税+ 60法42技巧，这里有需要的就分享给会计吧，我的朋友们，可以借鉴一下吧!

公司合理避税的60种方法+42个提示

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企业合理避税的方法

企业合理避税技巧

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但是，在成立公司之前，如何进行适当的税务筹划是很重要的。

长期规划——如何组织这些公司的商业活动是一个长期的问题，因为它关系到资金运作的基本结构。

资本利得税(CGT)在税收筹划中往往很重要，企业家应该有意识地提前计划。从资本利得税的角度来看，主要分为集团控股结构或独立公司结构。

集团控股结构是指一个控股公司控股一系列子公司;

独立的公司结构是指股东或股东各自拥有一家或多家公司的股份，但不组成一个集团。

总体而言，集团结构比独立结构具有明显的税收优势。这主要是由于股权豁免。公司在符合一定条件的情况下，可以对出售股份所产生的利得或亏损免征税款。

也就是说，控股公司出售子公司时不需要缴纳资本利得税。相比之下，如果股东出售单独的公司，他们不能免税，需要缴纳20英镑的资本利得税。(如果适用商业资产处置豁免，则为10)。

那么哪种结构是最好的呢?

1. 集团控股结构

在许多在这种情况下，集团结构是一种非常合理的结构，但从普通企业主的管理角度来看，它也有一个根本性的缺点:出售子公司的收益直接进入控股公司，而不是进入个人股东的手中。这意味着，如果个人股东真的想把钱存在自己的私人银行账户里，他们就必须向控股公司支付股息，并缴纳相应的税款。(除非股东长期非英国居民)。

控股公司都拥有多个不同的子公司，从税收角度来看，关闭一家控股公司弊大于利。这将在整个集团范围内缴纳资本利得税，即使其他子公司不被出售。

对于大多数企业主来说，独立的公司结构可能比集团结构更简单，因为要缴纳资本利得税。当然，还需要根据每个纳税人的具体情况进行详细的评估。

公司之间的现金流

集团机构的一个好处是，资金可以在不同的部门或子公司之间自由流动，而不会产生税收。一个公司或部门的损失可以抵消另一个部门的利润。

然而，在实践中，公司之间的现金流也可以在一个单独的公司结构中进行，就像一个集团结构一样有效。

例1:公司间贷款

Rose有两家公司，A有限公司和B有限公司。她想和B公司买一套房子，但是资金主要在A公司。

Rose并没有通过分红的方式把钱从A Ltd中取出来，而是直接把钱转给了B Ltd，这就产生了所得税，因为这相当于她把A公司的资金借给了B公司。

许多人有这样的误解，公司间的贷款会产生应付或应收利息，使纳税困难。但是，如果贷款是在公司间的活期账户上(按需偿还)，而且公司很小，那么在这种情况下，贷款公司不收取利息。

2. 独立的公司结构

保持“事务性”的Tra丁状态表示平行公司的状态

从资本税收规划的角度来看，创建多个独立的公司通常是有利的。

通过下面的例子可以了解到，在资本利得税和遗产税的税收筹划中，交易状态的作用很大。

如果一家公司被出售，则适用商业资产处置救济(BADR)政策，每个股东(同时也是公司的员工或经理)可以扣除一半的税款(10英镑，最高可获得100万英镑的收益)。

此外，公司的股份可以赠予他人而不产生资本利得税(来自普通企业的赠予可以“延期豁免”)。

不过，有理由认为，从遗产税的角度来看，将普通商业公司的股票捐赠出去的好处远远超过了资本利得税。如果一个公司符合交易状态条件，它可以从一个人转让给另一个人，包括死亡时，完全不需要纳税。

在税法中，交易状态的定义很复杂:

例如，非公司经营部分(非投资活动)不得超过所有经营活动的20个(资本利得税税目)。

并且公司的投资活动可以占所有经营活动的49项(以遗产税为目的)

例2:使用剩余现金

乔拥有C有限公司的全部股份。这家公司利润丰厚，所以他积累了大量的现金余额。考虑到他必须支付高额的个人所得税，他不打算支付任何股息。

解决这个问题的一个简单办法就是用C公司的“过剩”现金收购投资资产，从而更好地利用这些资金。但是随着时间的推移，越来越多的现金投入到投资中(比如买房出租)，C的交易状态会逐渐受到影响。

所以乔成立了一个独立的公司，D有限公司，他持有所有的股份。然后从C公司借出多余的现金，用于投资D公司的一个房地产项目。这笔公司间贷款是无息的并在需要时偿还。

此时C公司账面借款余额不再是交易资产，不会影响D公司资本所得税的交易状态。由于是公司间贷款，不需要管理，C公司没有收入。

3.公司及合伙架构

作为上文的延伸，上述例子中的D公司可以成为投资有限责任合伙企业(LLP)的法人成员，并将其资金以股权投资的形式注入合伙企业。

这些资金可以由有限责任合伙企业投资，投资收益可以直接分配给股东，股东可以成为有限责任合伙企业的成员。

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