湖南财务记账报税小知识

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  好顺佳集团

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  2022-10-19 15:33:52

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⊙小规模纳税人与一般纳税人的主要区别在于： 1、主要从事生产或提供应税劳务（特别是加工、修理修配劳务），锡销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人，100万元以下的为小规模纳税人；

2、以批发和零售商品为主的，锡销量在180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下的可以认定为小规模纳税人。

引用：

湖南一般纳税人纳税申报流程：

湖南小规模纳税人如何报税：

领取营业执照之日即表示湖南公司成立。申请为一般纳税人的，首先要确认一般纳税人资格。一般纳税人资格之日前，公司为小规模纳税人，即自成立之日起至一般纳税人资格生效之日为小规模纳税人。作为小规模纳税人申报增值税。

根据相关法律法规，自湖南公司成立之日起15个工作日起，公司必须每月向湖南省税务局报告公司经营情况。必须有专业会计师根据原始票据凭证对企业进行会计核算。

⊙湖南公司的记账方式有两种：代理记账和自记公司记账。一是聘请专职会计师，由会计师负责记账；另一种是找一家记账公司或个人，把记账外包给他们。

⊙记账流程： 1.整理原始凭证

2.根据原始凭证准备会计凭证（现在企业只做会计凭证，记账的科目是最基本的）

3、根据记账凭证准备T型账

4、根据T型账准备账目汇总表

（以上是人工记账，如果是直接用电脑软件做的，只需要操作前两步，后面的系统就可以生成了，包括报表部分。）

⊙湖南公司报税时间：1、增值税一般按月申报。工业企业申报增值税按：发票金额/(1+6)×6；商业企业按发票金额/(1+4)×4申报增值税。

2、企业所得税。每季度进行一次报告，并在年底进行结算。所得税征收方式可分为审计征收和核查征收。如果实施审计征收，需要提交的报告较多，需要出具注册会计师签字的审计报告；实行核定征收的，只需提交《企业所得税核定征收申报表》。

⊙湖南企业报税两种方式：纸质申报和网上申报

一、纸质申报：

此申报方式仅适用于咨询期间的企业。 2）带上复印完税款的IC卡，先交给主管或值班人员核对核对认证结果，然后到报关窗口申报税款；

五种形式分别是：主表、进项税明细表、销售明细表、专用发票申报扣除明细表、专用发票存根明细表。

2、网上申报：

此申报方式针对补习期以外的一般纳税人，只需进入网上申报系统，按照提示进行申报，打印申报结果后到湖南省税务局清除IC卡即可。

一般纳税人网上申报流程指南：

⊙注意事项：

即使公司没有业务，没有经营活动，也必须进行正常的纳税申报，如果没有收入，则可以进行零申报。

零申报流程指南：

湖南纳税申报：水雾/

湖南税务筹划：水雾/

审计是会计和纳税申报服务的特殊业务，并非所有企业都必须提交审计报告。根据法律规定，需要审计的公司通常包括以下几类：一人有限责任公司、上市股份有限公司、从事金融、证券、期货的公司；外商投资公司和从事保险、创业投资、验资、评估、担保、房地产经纪、移民的公司从事经纪、劳务派遣、企业登记代理的公司；注册资本分期缴纳但未足额缴纳的公司；三年内虚报注册资本、虚报出资、偷逃出资的公司。最适合电商平台使用好顺佳app

自己记账和报税

您只需要负责输入记账信息（发票、银行对账单、工资单）

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好顺佳财务每月核对账目，然后为您准备纳税申报表（包括个人税、公司税、年报）。

1.采集率计算为3

小规模纳税人增值税征收率按3计算，即：销售额=含税销售额/(1+3) 进行不含税销售额时注意3的征收率。

二、企业所得税的审批和征收

核定征收的所得税主要根据您的应纳税所得额或成本（费用）支出确定。从税收实务来看，主要以应纳税所得额为准。应纳税所得额只看发票金额，或者会计上做了多少，但肯定会跟发票比对，也有可能跟拿到的发票、采购单据等比对。单据是比较以确定您的应纳税所得额。

3. 纳税申报表

1.国税：

（一）月报：《小规模纳税人增值税申报表》；

（2）季度申报：《中华人民共和国企业/企业所得税月度（季度）预缴纳税申报表》——（B型）；

2、土地税：

（一）月度申报：城建税、教育费附加和地方教育附加应采用综合申报表形式（即申报多种税种的申报表）；

（2）按月申报：《个人所得税申报表》和《个人所得税代扣代缴申报表》；主要用于代扣代缴员工个人所得税。

4. 建立账户

所得税的批准征收有六项规定，其中一项是“依照法律、行政法规的规定，应当设立账簿，不设立账簿”的，应当核准征收。

扩展信息：

其实，一个企业是不是小企业，还是一般纳税人自己不说，是有一定定义的。

一、小规模纳税人认定标准

1)、从事商品生产或者提供应税劳务的纳税人，或者主营业务主要从事商品批发或者零售的纳税人，销售额在50万元以下（含本金额）；

2）上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下。

3）其他年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人，按小规模纳税人征税。

4）、非企业单位、企业不经常有应税行为的，可以选择作为小规模纳税人纳税。

二、需要转为一般纳税人的认定标准

1) 纳税人从事货物生产、提供应税劳务或者主要从事该业务，年应税销售额超过50万元的；

2)、年应税劳务销售额500万元以上的纳税人；

3）、年应税销售额80万元以上的其他行业。

-纳税申报

在长沙，一般来说，所谓记账是指从开始记账到结算的整个记账过程。指会计处理的过程内容。一般是指从填写凭证开始到编制报表结束的整个过程，也称为会计实务。

纳税申报是指向税务部门申报并办理相关纳税手续，是对簿记和纳税申报的理解。

1. 因税务需要，企业需要在报税时开户提供报表。例如，一般纳税人需要开户报税，向税务局提交财务报表，才能报税。

2、需要进行年审，公司必须在成立后的次年6月30日前向厦门市市场监督管理局提交公司的年度报告（以前称为年度审计）是指需要提供公司的财务信息。

3、公司需要发展。公司发展到最后一般有三种选择： 1、需要申请成为增值税一般纳税人或者公司上市； 2、因管理不善或其他原因需要取消的； 3、依法将公司转让给其他股东。

四、记账报税内容如下： 1、新建账户； 2、为代理人记账； 3、清理乱码； 4、将手工账户改为电子账户； 5.进出口会计业务代理和咨询。

新公司的会计和纳税申报（科普）需要这些材料——

1）月收入发票记账页面；

2）月成本发票客户页面；

3) 银行月结单；

4) 月费凭证（包括粘贴并正确计算的审批单和原始凭证，如租金发票、电话费、火车票、餐票等）；

\n 5) 员工月薪单；

6）月度社保、住房公积金扣缴单；

7) 每月银行扣税单；

8) 相关银行的收付款凭证（如对账单、支票抬头、电汇单等）；

（九）其他应当核算的材料；

（十）当年的会计凭证、明细账、会计报表；

11）截至会计期间的账户余额表；

12) 一般纳税人还应提供当年所有增值税申报表；

13）新设立的公司需携带国税、地税复印件及公章，当地地税局办理光盘；

14）国税、地税申报密码、地税光盘。