河东报税记账合规

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  好顺佳集团

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  2022-10-17 09:30:51

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税务局严查！ 2019年，“风险纳税人”后果严重！会计立即检查自查！

提示

产业财税，诚信铸就品牌，专业金融放心！

随着“金三”制度的不断优化升级，税务局对企业的监管越来越严格。这就要求企业必须规范经营，否则很容易被列为“风险纳税人”！

2019年税务稽查越来越严！最近收到很多企业的反馈：抄税清卡的时候，发现自己变成了“风险纳税人”。建议会计师认真对待，立即进行自查，以免给公司添麻烦！

01

小心！ 16 行为

将被列为“风险纳税人”！

只要存在涉税问题，任何企业都可能成为“风险纳税人”。我们总结了16种常见情况，

1、未按时向税务局报送有关资料，或未按规定办理纳税申报的。

二是财务人员因工作疏忽或技能不足而漏缴或少缴税款，因对税收政策不了解而多缴税款。

三是未按规定设置和保存账簿、凭证，未准确进行财务核算。

4、伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、会计凭证的。

第五，以阴阳合同的方式设立内外两套账户，隐匿收入，少缴税款。

6、利用虚假交易商信息、身份证、账户开设多个银行账户实施偷税漏税。

7、利用空壳公司转移资金、资产逃税，或者利用虚假业务逃税。

8、未按规定履行代扣代缴义务。

九。出口退税未按规定办理，以欺诈手段取得出口退税。

10、税负由高到低波动，纳税申报率低，库存率异常，成本率和费用率异常，利润率异常。

11. 违规使用发票和使用虚假发票报销偷税漏税。

12. 开具无真实业务的发票，或三流发票不一致等。.

十三、如果税务局要求公司开票软件必须升级，如果不升级，公司将成为风险纳税人。

十四、通过申报表逃避税务机关审核比对，进行虚假申报的。

十五、企业法人、财务、纳税人为同一人。

16、企业注册地址被列为“高风险地址”。

10大处罚措施！

成为风险纳税人后果严重！

一旦被税务系统认定为“风险纳税人”，将受到严密监控！情节轻微的，税务局将提醒他们“小心”，追究相关责任，要求采取整改措施，情节严重的将影响企业的正常经营！

简单来说，税务局的处罚至少有10种！

1.对发现的税务问题和疑点进行提醒，要求纳税人自行检查、纠正。

二是对企业异常情况进行记录并入档，对发票的领取和使用、纳税申报表的复印等可能会受到限制。

三是对企业进行重点监测，进行更深层次的数据比对，甚至将其列为年度重点检查对象。

四、纳税人申请出口货物退（免）税，应当严格审批。

5.对异常问题进行现场检查，严肃追究违法违规相关责任，责令限期改正。 6、对报送的核查、年检等材料进行严格审核，并根据需要进行现场审核。

七、针对问题，要求纳税人采取整改措施。

八是开展立案专项检查，重大事项移送公安部门。

九。跟踪和监控企业的税务业务。

10、纳税人被列入黑名单的，由各部门联合查处。

成为风险纳税人

如何补救？

被列入风险纳税人名单的企业，要及时解除税收例外，将自己从风险纳税人名单中剔除！具体方法如下：

1.联系税务管理人员了解被列为“异常风险”的原因。

2.了解原因后，配合税务机关调查，按需要准备提交的材料。

3. 向税务局提交信息后，税务人员会审核您的信息是否完整有效。

4、相关税务部门核实情况后，按规定缴纳税款、滞纳金、罚款等。

5、税务机关根据反馈情况，解除纳税人的异常纳税状况。

对于企业而言，税收异常的发生将严重影响企业的正常经营，影响企业的声誉和形象，不利于企业的长远发展。

为避免出现这种情况，我提醒各位老板认真对待公司的工商财税问题，及时、合规地报税。

2019年最严检查！

这6种情况也要小心

除了上面提到的风险纳税人，2019年企业有任何可疑迹象都会被税务稽查！郝顺家整理了企业常见的6大涉税风险，会计师一定要自己查！

1、未按时报税

未按时向税务局提交纳税申报表或不完整的纳税申报表将引起税务局的注意。

2、小规模年度申报增值税收入低于发票金额

无论是自行开票还是代理开票，申报收入不得低于开票金额。少于开票金额将触发风险模型响应任务。提示、税务评估和税务验证程序。

3.有税收优惠，但没有优惠资格

免税等税收优惠不是随意享受的，必须符合相关规定。

擅自填写免税销售额，税务部门将采取措施处理。免税栏，注意，一定要保留真实合法的资料以备参考，否则此栏将永远为空。

4、始终徘徊在普通纳税人和小规模纳税人分界线上的企业

因为很多企业不想成为普通纳税人，但业务量确实很大，所以采取了每次达到普通纳税人门槛就做纳税人的做法。停止计费，规避一般纳税人身份。

这种行为在强大的税务信息系统中是难以隐藏的。一旦被调查，必须缴纳大量税款。

5、免费小微企业税收临界点发票作废风险

季末小微企业免征30万元附近的发票连续作废，很可能是纳税人为了享受小微企业免税而采取发票作废，重新开具的原因造成的他们下个月。

但作废需谨慎，税收监控非常准确。

6.出口退税骗取企业

国税局、公安局、海关、人民银行四部门联合启动防范和打击骗取出口退税犯罪的合作机制。以价格或假出口空箱等手段骗取国家退税的企业将受到严厉处罚。

因此，在此提醒各位财务人员：在日常工作中，要规范账务录入，合理报税，降低税务稽查风险。有时候老板不是很清楚，必须跟老板沟通，说明财务不规范的危害。 .如果老板老是我行我素，那财务人员就该保护好自己！

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