关于物业管理公司做账的事情

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  好顺佳集团

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  2022-10-10 13:52:43

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物业管理公司的会计师在处理账目时，可以设置资产主体、负债主体、所有者权益主体等进行具体核算。

物业公司会计处理科目设定的相关科目

1、资产主体：库存现金、银行存款、其他货币资金的短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、长期待摊费用、固定资产、低值易耗品、清算固定资产、累计折旧、在建工程等

2、负债主体：应付职工薪酬、应付票据、应付账款、短期借款、长期借款、其他应付款、预收账款、应交税金、其他应付款等。

3、所有者权益主体：实收资本、资本公积、年度利润、利润分配、盈余公积等。

4、成本科目：无，一般不通过成本结转，直接转入主营业务成本或其他业务支出科目。

5、损益科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入、主营业务成本、税金及附加、其他业务费用、销售费用、管理费用、财务费用、营业外费用、收入税金、上年度损益调整等

物业管理公司涉及的部分会计分录参考

1、存入现金

借方：银行存款（明细为银行名称）

信用：手头现金

2、提款

借：手头现金

贷款：银行存款

3、含税及附加

借：税金及附加

贷款：应交税款——应交城市维护建设税

应交税费-应付教育费附加

4、支付上个月员工电话费

借：其他应收款-员工-电话费

贷方：银行存款

5、电讯公司代收电费（预收一年，按月分摊）

借：银行存款

贷：预付账户-基站电费

6、电信公司电费

借记：预付账款 - 电费

贷款：管理费用-电费

7、转让单位定期存款复印件一份

借款：其他货币资金-定期存款

贷款：银行存款

8、缴纳当月应缴上月未缴纳的增值税

借：应付税款 - 未付增值税

贷款：银行存款

9、支付上个月的电话费

借：管理费-电话费

应交税款-应交增值税（进项税）

贷方：银行存款