公司做账工资比实际发放少

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  好顺佳集团

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  2022-10-08 15:19:03

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  1116

其实计提和延伸的工资不同怎么做证明??

答:上月发放工资数与本月实际应付工资数与会计处理不一致:

1. 上个月的工资是透支的，所以我们需要收回透支的部分:

上个月制图时:

借:间接工资

C:雇员补偿

收回超额的工资:

B:员工补偿金

R:行政开支——工资

2. 实际应付工资大于应计工资金额，应计少的部分需要补足:

借:间接工资

C:雇员补偿

完成工资条目

1. 当画工资:

借:日常开支——工资

R:应付工资——工资

2. 工资支付:

借款:应付员工补偿——工资

R:应纳税额——个人所得税

贷款:其他应付款—社会保障(个人)

C:其他应付款—公积金(个人)

D:银行存款

3.缴纳社保时:

借方:管理费用—社保(公司承担)

借款:管理费——公积金(公司)

借方:其他应付款—社会保险(个人)

借款:其他应付款—公积金(个人)

D:银行存款

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