公司做账抵税

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  好顺佳集团

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  2022-10-08 15:03:07

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我们很多人对于标题中提到的问题，其实都不是很清楚，理解也不是很透彻，但是这与我们的生活息息相关，是有需要去了解的，今天好顺佳网顺佳整理了相关的知识，下面我们就一起来看看吧。

重要问题:

之前单位有一种说法，如果你在年底上交全年所有的发票，就可以得到一些额外的钱，但以下几点我不太理解

1. 一定要到年底吗?只要今年不是季度末就可以了吗?

2. 必须是固定发票还是带公司名称的机印发票?对发票的性质(餐饮、办公用品等)有具体的要求，不同的行业有不同吗?

3、对于员工自己来说，比如我交了1000元的固定发票和1000元的机印发票，我能拿到多少钱?是2000年还是每个公司都有不同的百分比?

4、交发票拿到钱，财务方面怎么做账?在处理员工薪酬时也会用到吗?

5. 发票税收抵扣的原则是什么?利润降低，所得税也随之降低?

6. 从理论上讲，这种发票抵扣可以在一定程度上激励员工，减轻公司税负。为什么有些公司不采取这种措施?是不是只适合一般公司，对于上市公司因为要考虑利润，所以不要用发票来抵税?

参考答案:

直接“发票税抵销”，即用发票上的税金抵销应纳税额，基本上只发生在“增值税”税上。总而言之，就是用购进的增值税应税货物所缴纳的“增值税进项税额”抵销销售的增值税应税货物的“增值税销项税额”。

然而，事实并非如此，原因如下:

从发票的角度来看，这种抵扣对发票的要求是非常严格的，必须是增值税专用发票，必须在发票上印上买卖双方的名称和税号，必须显示货物的种类、单价由于国家税务局对增值税专用发票的严格监管，以及这种发票主要用于商业交易的特点，个人很难获得这种发票。贵公司的财务人员不会不理解这一点。

从财务处理,处理增值税扣除太复杂的,例如,如果它是一个正常的销售,该公司购买了一批货物,付款和货物和增值税专用发票,发票上的货物总价格的商品的库存商品,税收“应付发票增值税进项税额——”,这批产品的时候,根据销售价格记录在增值税专用发票的另一方,并转让存货的货物，同时按发票上的税额“应纳税额-销项税额”计算。我们可以看到，任何增值税收入和销售额的记录都伴随着货物的购销。没有无缘无故的爱，也没有无缘无故的增值税。因此，如果公司财务人员从其他渠道取得增值税专用发票，并打算将其记为“应纳增值税—进项税额”进行抵扣，则需要同时伪造购销合同、商品入库收据、入库记录、付款凭证等一系列单据，可行性太小。而且增值税是按月申报的，每月都要向相关申报本月的进项税额和销项税额，计算应纳税额并入库。如果年末的月度数据变化太大，又没有合理的解释，这几乎就是请税务稽查的意思。

1. 一定要到年底吗?只要今年不是季度末就可以了吗?

如果它是减少所得税的目的,季度所得税预缴,在今年年底被退回,所以理论上是随时,但这取决于使用贵公司的成本,如在第一季度实际使用已超,他可能就不需要额外的发票,结束时,如有员工福利,不想文件所得税和增加你的费用可能需要额外的发票。

2. 必须是固定发票还是带公司名称的机印发票?关于发票的性质(餐饮、办公用品等)有具体的要求，不同行业的不同?

理论上，只要是税务局出具的正规发票，无论是手写切票、固定票、税控机发票、税务局窗口代开发票，性质和地位都是一样的。但如果我是会计的话，我可能不会像手写切割发票和固定发票那样，手写发票多是伪造的，固定发票没有公司名称，在对账时容易引起注意，多的少。关于机器发票，我理解有些公司不需要写公司名称，可以空白写，但是其他的名字肯定不行。但是我们是要求辖区内的企业做发票时应该是机器式的公司名称，但其实并没有那么严格。

不同的行业对发票内容的要求肯定是不同的。有些行业有很多员工出差，比如贸易行业，业绩增长主要依靠销售，专业服务行业，需要上门服务。然后这些公司需要机票、机票、住宿票、餐票等等。但像文案这样的公司可能需要购买办公用品的门票。这确实与行业特点和公司特点有关，总的来说，摊开管理费用台账，不能说一个二次项目的金额过高，各种比例也不能和去年相差太多。

3、对于员工自己来说，比如我交了1000元的固定发票和1000元的机印发票，我能拿到多少钱?是2000年还是每个公司都有不同的百分比?

我无法回答这个问题，肯定是不一样的，不同的公司因为在理论上，如果是正常报销，你支付2000张票，你应该获得2000元，如果不是提交报销单而是额外的投票，那可能就等于给公司开了发票，你卖这个价格取决于你公司要多少发票和你们双方的议价能力……

4、交发票拿到钱，财务方面怎么做账?在处理员工薪酬时也会用到吗?

这应该是分开的，如果你付钱的话门口吃饭花1000元或者为公司买办公用品花1000远，总之里面确实有这样的报销业务，那财务一般都是拿票做账，是把管理费用记下来就行了。至于额外的奖金或者没有实际存在的报销业务向你购买发票的情况，会计方补了几次请客(有你提供的额外门票)等等，直接把钱拿走了。如果我是财务，我永远不会去处理工人工资，反正是欺诈，能少动几个科目就少动几个科目。

5. 发票税收抵扣的原则是什么?利润降低，所得税也随之降低?

是的，利润降低，所得税也随之降低。

例如，公司今年的收入是1000元，成本是500元，扣除费用是200元，那么利润是300元，应缴所得税是75元。

年底的时候，你需要上交发票，总共支付了100元。财务部据此虚报费用100元，并奖励你5元，以取得这些发票。经过这样的处理，公司实际省了75 - 50=25元的所得税，并扣除给你的5元奖金，实际省了20元。

以下是我个人的观点。由于中国的税收负担沉重，企业采取这样的避税措施是很常见的。我不打算在这里评估它，但注意风险是很重要的。

当然是税收风险，假账，做再漂亮，也有可能被发现，一旦发现是业务票据，偷税漏税，稽查金额就会很严重

2 .它是给公司高管可能挪用的公司费用，或者跟上面的例子一样，虚增的100美元成本并没有体现在你的财无账上，这100元一直在理论上是正常花费的成本，为了账目真实相符，公司会把这100美元从公司账户转到私人账户，然后走，反正你是不会发现的。

这家公司为税收减免记账

在会计工作中企业所得税抵免是如何做会计分录的企业所得税可以按季度或按月缴纳。一般适用税率为25。本文就为企业所得税抵免会计分录做一个相关的介绍，一起来了解一下吧!

企业所得税抵免的会计分录

第一:

借款:所得税费用

R:应纳税额—应纳税额

当支付:

借款:应纳税额——应纳税额

D:银行存款

企业所得税:是指税务机关对中国境内企业和营业单位的生产经营所得及其他所得征收的所得税，一般税率为25。

代扣代缴企业所得税会计分录

代扣增值税和代扣企业所得税，凭证的分录如下:

借方:其他应收款——预扣税

D:银行存款

代扣增值税、代扣企业所得税从已支付的行政费用中扣除，凭证分录如下:

借款:行政费用及其他科目

职员:其他应收款——预提税

银行存款

预缴企业所得税抵扣的会计处理

1、年度结算，如果年度应交所得税少于预缴所得税，做以下会计分录:

借款:应纳税额—应纳税额企业所得税(其他应收款—应纳税额超额)

C:上年损益调整

2、多缴的所得税不予退还，用于抵减下一年度预缴的所得税，会计分录如下:

借:所得税

D:应纳税额—应纳税额企业所得税(其他应收款—应纳税额超额)

企业多缴的税款能否抵扣已追缴的税款?

A:公司可以通过多交税来抵税。

1. 根据税收征管法的有关规定，纳税人发现多缴的税款，税务机关应当立即退还。纳税人自纳税清算之日起三年内发现的，可以要求税务机关退还多缴的税款加上同期银行存款利息。税务机关核实后，应当立即退还税款。

2、企业所得税可以抵扣以后的应纳税额。

3.对多缴的企业所得税，税务机关应当及时办理退税，或者经纳税人同意，抵扣下一年度应纳税额。

以上就是关于企业所得税抵免如何做到会计分录的全部介绍，希望对大家有所帮助。好顺佳将会更新更多关于企业所得税抵免的内容，请大家持续关注!