公司做账要交股息红利税吗

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  好顺佳集团

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  2022-10-08 14:55:18

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请问企业所得税开始结算了，这次我单位需要退税1万元，能否退税?如何做帐?回复去年四季度你所缴纳的企业所得税的缴纳情况可以出口退税，当然要按照《关于年度清算企业所得税相关事项的公告》(公告号:2021年3月34日)规定，预缴企业所得税超过应缴或应退还的应纳税额，应办理退税，不再应缴纳下一年度所得税!如何申请退税?

纳税人登录电子税务局，选择“我要办税”进入“一般退税(抵扣)管理”，填写并提交“退税(抵扣)申请表”。纳税人在税务机关审批完成后，即可获得审批结果信息。纳税人也可以登录电子税务局，选择“我要查询”，进入“税务进度及结果信息查询”，查询处理进度及结果。参考政策:通知相关事项年度企业所得税的最终结算(注意34号2021)第二条的规定:如果提前支付的企业所得税的纳税年度的应纳税额超过最终沉降,纳税义务人应当及时申请退税,主管税务机关应当依法及时申请退税有关规定,以便应付企业所得税在明年将不再被抵消。答二这个企业所得税决算清你单位需要退税的1万元，具体怎么做账，需要看你企业执行的是《小企业会计准则》还是《企业会计准则》，涉及的会计科目是不同的。

案例1:小企业会计准则:1、首先冲销所得税费用前的额外计提:借款:应纳税额-企业应纳税额1万元贷款:所得税成本1万元，实际收到退款:借款:银行存款1万元贷款:应纳税额-企业所得税应纳税额1万元注意事项:《小企业会计准则》此处理为简化会计处理，采用未来适用法，而不是回顾性重述法。案例二:企业会计准则:结清后，年度应纳税额小于预缴税款借款:应纳税额-企业应纳税额1万元借款:上年损益调整1笔2、结转上年损益调整借款:上年1万元借款损益调整:利润分配——未分配利润1万元注:涉及计提结余公积，也需相应调整。3、更提前退税借款:银行存款1万元借款:应交税金-企业所得税1万元

那么，如何处理大量的私人转账呢?

首先，以工资的形式

公司通过公众号将资金转入法人卡，并以公司人员工资的形式转出。

以公司的名义消费

以公司的名义消费，并记入公司账户。对于房屋、汽车等固定资产，不仅可以扣除进项税，还可以将未来的折旧、维修、油类费用计入成本。但风险是，如果公司破产，房子和汽车将被取消赎回权，债务也将消失。

个人和公司之间的业务

公司的业务包给个人来做，公司把钱给个人，个人可以去税务局代开发票，这样开的票还可以拿去抵税。

第四，企业的性质

如果是独资企业，在缴纳增值税和企业所得税后，可以将公司账户的资金转入私人卡。

五是贷款形式

公司向公司借款，需要在一年内偿还，如果不能偿还，则按股息的20%缴纳税款。

六、股东分红

公司分红后，股东可在缴纳20%的分红所得税后直接提取。

需要注意的是，无论是提款还是转账，银行的监管都是非常严格的。取款需要解释钱花在了哪里。如果不清楚，就要根据分红缴纳税金和罚款。如果你想通过转账的方式得到你的钱，考虑一下如何把它转移出去。

很多时候，公司会面临私人问题，这也是公司老板比较重视的，和私人企业的交易不好会面临更多的税收，一般涉及到私人企业的主要有以下两种情境:

1. 公司与个人有业务关系，并将项目资金转入个人账户。

当公司将项目资金转入个人账户时，公司无法取得支出成本发票。没有发票，企业所得税无法抵扣，公司要多交税金。例如，某公司在扣除所有投入成本后，原本盈利100万元，但后来由于公司与小李的业务关系，向小李个人账户支付了10万元，未取得支出成本发票，公司支付的10万元无法从企业所得税中扣除，公司仍按利润100万元纳税。

公司本来只有90万的利和税也应该按照90万的税，但是因为转到个人账户变成了10万，小李没有拿到发票，公司将需要10万以上的收入缴纳企业所得税，企业所得税按照一般纳税人公司是25，我们要多缴，对于公司来说是不经济的。

2:股东分红

当公司盈利时，股东一定想要分红。然而，股东必须为股息支付20税率。只有在交税后，钱才能转移到股东的私人卡上。例如:一家公司税后利润200万元。公司股东包括小李和小张。他们想把公司账户里的钱转到自己的私人卡上使用。这对股东来说是一种税收负担。

10种方法来规划你的企业税务事务

第一:改变结构

举个例子:要成立一个家族公司来控股你所有的生意，家族公司不用做任何生意，公司赚了钱就给家族公司发奖金，把生意交给家族公司，是不需要缴纳企业所得税的，家族公司投资其他行业或者买你需要的东西，比如汽车、房子、家具等等都可以免税。

此外，家族企业还可以充当“防火墙”，保护老板免受个人风险，即使是企业风险2:改变公司与供应商之间在业务上的供应链设立独资企业，原来是公司直接补充库存，现在供应商由单一统一采购再卖给公司经营，实现统一“四个流通”，解决了发票录入不足的问题。另外，独立核定后征收，综合税率只有5个。第三:业务分离

原来是卖空调产品，现在改为卖空调+安装空调服务，增值税可由13改为6。第四:申请高新技术企业。

第五:改变你做生意的方式和地点。

第六:利润转移。

第七:重组、合并、分立。

八是充分利用税收优惠政策。

第九:改变你做生意的方式。

10 .使用外部专家。

聪明的老板“省税”，聪明的老板“避税”，愚蠢的老板“逃税”。

不懂金融的老板:

要么在“缴税”的路上，要么在“缴纳罚款”的路上。

要么在去监狱的路上，要么在去监狱的路上。

中国的国家税收环境极其复杂，无论老板还是个人，虽然不财务，但一定要有财税意识。

说到税收，可以说，除了个人，这对所有企业都是一个大问题。就连马云和刘强东也在其中。否则，马云怎么可能没有工资，刘强东的年薪只有一元?

事实上，上述的节税和避税方法是“避税”中众多避税方法之一。这本书用数百个真实案例，结合各种避税方法，教你如何合理合理地避税。

说到避税，你可能会问:“纳税是一种不可推卸的责任。我们该如何谈论合理避税?“避税难道不是犯罪吗?”我们能做什么?我们应该辩证地看待这个问题。避税与逃税不同。避税就是通过合理的方式减少税收支出逃税是指对需要征税的项目不交税。

合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是偷税漏税，它是一种正常的法律活动。合理避税不仅是财务部门的事，还需要市场、商业等部门的配合，从签订合同、资金回款做起。

当然，合理避税的方法有很多。如果你想知道更多，Hursunka建议你看看这个“避税”集。如今，几乎每个人都必须纳税。因此，学会合理、安全的避税是非常重要的。学习之后，你可以省下一大笔税款。

在避税方面有很多案例知识。愚蠢的老板在逃税，聪明的老板在合理避税，聪明的老板在合理避税。老板不懂财务，但他们必须明白这一点。

对老板和财务人员来说，这种“避税”必须是强制性的。从税务筹划实施方案到税务风险案例分析，让公司老板远离财税风险，重构企业税制，合理节税，远离财税风险和经营风险，让公司稳步盈利。

老板不一定要会财务，但一定要懂财务，这本书教你实现企业的规范化、制度化运作，提高企业利润，为企业赚钱

而且现在这家店限时特惠，花一顿饭，反而可以省下更多的钱，再划算!

(注:以上信息，仅供参考，请勿绕行，合法纳税，人人有责)

两款“避税”成本不到几杯奶茶，有需要的朋友可以点击下方:

公司股东应该为股息支付什么税?

公司股东在分配股利时需要缴纳个人所得税或企业所得税。公司将利润分配给股东后，为股东形成应纳税所得额，需要由股东单独征税。公司股东的红利视情况而定。例如，股东为个人时需要缴纳个人所得税，股东为公司时需要缴纳企业所得税．

股东为自然人的，按照从公司取得的股息、红利的实际所得适用的比例税率为百分之二十，但可以按上市公司股息的一半征税。但居民企业之间的股息、红利等股权投资所得，免征所得税。

股东为合伙企业、个人独资企业。个人独资企业的合伙企业或者外商投资企业的股息、红利所得不缴纳企业所得税，但个人所得税必须按照投资者取得的股息、红利缴纳。

外国人个人从外商投资企业取得的股息、红利，暂免缴纳个人所得税。中国的税法还规定，外国人个人不需要对上市公司的股息征税。

非居民企业股东的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。虽然税法规定的税率为10，但如果非居民企业所在国家或地区与中国签订了税收协议，且税率低于10，则可以执行该协议。

居民企业税后利润分红不缴纳企业所得税。居民企业在分红时已缴纳企业所得税，分红后收到的资金无需再缴纳所得税。