公司做基金理财如何做账

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  好顺佳集团

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  2022-10-06 10:13:09

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房屋维修资金核算方法

第一步，当销售单位收到买方支付的维修基金时，借项是银行存款，贷项是其他应付款——房屋维修基金

第二，当需要维修时，支付房屋维修基金，借方是其他应付款——房屋维修基金，贷方是银行存款

注:出售房屋时，销售单位收取的房屋维修基金不计入销售收入

当单位收到房屋维修资金时，借记的是银行存款，贷记的是专门应付的:托管资金——本金

维修基金产生利息并收到银行计算通知时，借项为银行存款，贷项为特殊应付款项:托管基金-利息收入

当收到包括在维修基金收入中的其他费用时，如合同费、租赁费、已付使用费等，借项为银行存款，贷项为特别应付:托管资金-租赁费/合同费/已付使用费

当购房时伴随着支付房屋维修基金，借款人是固定资产:房屋维修基金，而信贷是银行存款

买房时不交房屋维修基金，交了以后再用，借的是管理费，贷的是银行存款

物业管理公司收到业主交付的维修资金时，借方为管理费用，贷方为银行存款和手头现金