公司租用对方场地怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-10-06 09:55:03

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单位租个人房子，没有发票怎么开户？

作者：久久浩顺佳原创首发

群里经常会有小伙伴问关于单位租个人房子没有发票的问题：

今天我会告诉你。

其实，企业出租个人房屋的情况相当普遍，会计师也经常担心：单位出租房屋的房东不开具发票怎么算账？

出租人为个人无法开具发票的，单位需持出租人身份证件、合同、服务登记证或社会信用登记证原件及复印件到税务局代为开具发票.发票和收据可以入账，但不能作为税前扣除凭证，需要多缴税款。

这里需要提醒一下，代房东开具发票涉及到各种税费。名义上，这些税应该由房东承担，但实际上是企业买单。

比如公司租个人住宅作为员工宿舍，月租1万，每个月需要交多少税？

1

代开发票，企业承担业主财产税和个人所得税

首先我们要知道，个人租房需要缴纳：房产税4，个人所得税10（ps.不包括收入），另外，增值税、附加税、公安管理费必须上交居委会。这里假设只产生两种税费：财产税和个人所得税。

我们先把月租设为A（即A=10000），代开发票的税金设为T。但实际上公司的租金成本是A+T，我们设为Y。要使租金成本，即月租+可抵税，发票金额应为Y。

房产税=Y×4=4Y

个人所得税=(Y-4Y)×(1-20)×10=×Y

税收总额 T =4Y+ ×Y=

因为：Y=A+T=A+

所以得到：Y=

T=

所以当租金为1万元时，公司需要缴纳的税款≈×10000=1322

税前可抵扣的金额≈×10000=11322

2

没有发票，只有收据，不能抵扣，必须缴纳企业所得税

如果公司没有发票，则只能将租赁合同和收据输入帐户。记账时，租金可以作为营业外费用或费用处理，但该费用不能在税前扣除。

假设企业所得税率为25，开具发票后可扣除11322元的税前税款，企业可少缴纳企业所得税11322×25=元。

结论：

代开发票：缴纳租金税1322元

无发票：缴纳企业所得税元

哪种方法更划算，一目了然。

常问问题

1、公司为员工宿舍租用房子。为房东缴纳的房产税和个人所得税应该如何入账？

一般来说，财产税和个人所得税由业主缴纳，但如果双方协商由企业缴纳，则企业在核算时应将所缴纳的税款计入管理费用或营业外费用。标的，需要年终税费调整。

2. 我的公司可以租用个人房屋抵税吗？

如果公司找到个人租房，业主有义务申报并支付并开具发票。如果公司承担此税，则不能在税前扣除，必须在税前缴纳。

3. 2018-1-2019-1支付租金，12月收到发票。我如何进行结算？我需要摊销吗？

看金额，按照重要性原则，金额大的，需要按权责发生制进行分摊；如果金额较小且不重要，则无需按权责发生制进行分摊。

4、我们公司使用别人的办公场地，所以不用交房租，但有装修费。我们应该如何处理？

对方需开具装修费发票，根据装修费发票记账：

借：管理费-装修费

贷款：银行存款

5、你要交税吗？

如果公司有责任，无需缴税。

6、公司租用的办公室装修，装修公司直接开具发票的10给我公司。可以扣除吗？装修费用约50万元。是否计入长期待摊费用？

如果可以抵扣，可以直接在税务账户中计入当期费用。

7. 租用费和场地使用费有什么区别？

基本相同，对房地产经营租赁服务征收增值税。

8. 房租不一定是长期开支吗？

当期支付当期，当期收费。本期预付款项计入以后月份的递延费用，并在其所属期间摊销。

9、办公楼与第二房东（个人）合租。当时，由于谈判价格低廉，没有发票，也没有签订任何协议。这种情况下，房租可以不计入费用吗？明年和解后我该怎么办？

费用可以录入，但不能税前扣除，需要增加汇算清缴。

10.公司是商场。它一次收取商店一年的租金。如果一年的租金差额没有全额支付怎么办？

差额仍与经常账户挂钩。

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