公司之间借款做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-30 11:22:37

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企业之间达成合作关系一般可以签订购货合同或服务合同，当企业由于资金不足向其他公司借款时，一般都设置了财务费用科目，其他一般都要支付科目进行业务核算，具体的账目处理怎么办?

公司间贷款的会计处理

一、借款人的会计处理:

1. 在收到贷款后

B:银行存款

C:其他应付款- XX公司

2. 当支付贷款利息时

借:财务费用

D:银行存款

3.当贷款到期时

借方:其他应付款- XX公司

D:银行存款

2出借方的会计处理:

1. 向借款人付款

借方:其他应收款- XX公司

D:银行存款

2. 当收到借款利息时

B:银行存款

D:财务费用

3.当贷款到期时收回

B:银行存款

C:其他应收款- XX公司

什么是财务费用?

财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金而发生的各项费用。具体项目包括:净利息费用(利息费用与利息收入的差额)、净汇兑损失(汇兑损失与汇兑收入的差额)、金融机构的手续费以及为筹集生产经营资金而发生的其他费用。

符合企业资金借款条件

法律允许企业相互借款，但只有条件。参与借款活动的企业和资金必须具备以下条件:

1、企业的资金必须是独立经营、独立核算的法人，具有独立控制和使用资金的能力，能够从事各种经济决策和经济活动，并在社会上享有良好的声誉;

2. 资本借贷企业必须有一定的自有资金和实际还款能力，才能保证按期偿还本息。

3、企业拨出的资金必须满足以下:

(1)局内机关、公司及所属企事业单位暂时闲置有资金;

(2)本年度未使用的可用资金:

(三)通过各种渠道筹集的临时闲置资金。不得申请银行贷款。

4. 企业借款必须用于以下几个方面:

(1)银行已批准该贷款的技术改造和项目建设。在银行贷款发放前，企业可以通过借款暂时弥补;

(2)企业一次筹措资金有困难时，企业贷款所需自筹资金的10 - 30可以通过借款临时弥补;

(三)企业生产经营急需的短期流动资金;

(4)一些投资少、效率高、见效快的技改项目所需资金。企业应按上述范围使用贷款，不能用于长期固定资产投资，更不能用于盈利。