公司预缴增值税怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-29 15:08:44

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个人提供账单服务费，纳税企业负担，如何办账，如何报税?

我们首先管理这种个人劳务费处理的思路是，个人向企业提供独立劳务，即公司向个人购买独立劳务，这与公司向其他公司购买劳务的成本有关，公司向提供劳务的公司取得发票作为合法的税前扣除凭证。

唯一比较麻烦的是，个人提供劳务不能自己开票，提供劳务需要去税务局开票，个人也不能自己申报纳税，增值税开票时税务局代扣，个人所得税需要企业在支付劳务报酬时代扣。

在这种情况下，企业如何核算和申报?

例如，xx公司向自然人小张购买设计服务，税前价格为4120。服务完成后，小张向公司提供了4120的发票，公司将剩余部分代扣个人所得税后支付给小张。

小张代表税务局开这张发票时，税务局将代扣代缴其增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加等税费。

让我们来看看。

1. 增值税

非湖北地区1，这1是疫情政策，增值税是

2. 城市建设税

实际缴纳的增值税*7*50

按实际缴纳的增值税乘以相应的税率，现行税率分别为7、5、1。同时符合财税(2019)第13号规定的最高50的减税条件。

城市建设税= (*7)*50=

3、教育附加、地方教育附加

教育附加费和地方教育附加费也按实际缴纳的增值税计算。3用于教育，2用于地方教育。

纳税人月销售额或者营业额不超过10万元(季度销售额或者营业额不超过30万元)的，免予征收。

当月度金额超过10万元，季度金额超过30万元时，按财务与税务(2019)13计算规定数量，最多享受50的减免。

4. 个人所得税

个人税收算法稍微复杂一些。预扣缴时，先计算所得金额，再计算应纳税所得额，最后计算税额。

劳务报酬收入减去费用后的余额为收入。

费用扣除:预扣缴税款时，劳务报酬所得每次不超过4000元的，按800元计算费用扣除;每4000元以上的，按收入的百分之二十计算。

应纳税所得额:以每项劳务报酬所得为代扣代缴应纳税所得额，计算代扣代缴税款。

最后，根据以下扣缴率表来计算个税。

企业支付劳务费用4120元，应按规定预扣个人所得税。

具体算法如下:

劳务报酬预扣应纳税所得额=每次收入× (1-20) = (4120/)×(1-20) =元

注:是否扣除已缴纳的城建税，各地有所不同。比如，城市建设暂不扣除。

劳务报酬代扣代缴=代扣代缴应纳税所得额×代扣代缴率-快速计算扣除= ×20 =元

因此，4120的劳动收入实际上是自然人的收入(暂不考虑印花税)。具体情况如下:

那么对于公司来说，拿到4120的发票，申报预提税，剩下的支付给小张就可以了。

借:行政费用-人工费用

R:应纳税额-个人所得税

D:银行存款

每月的纳税申报

借款:应纳税额-应纳税额个人所得税

D:银行存款

企业已经实际承担了4120的费用，并取得了4120的发票。这件事是由企业完成的，小张从企业取得，然后扣除代他支付的税金发票，实际到手。

现在问题来了，小张的技术比较好，人家就要来交4120，至于税费你们企业帮忙我假设。

4120的发票需要支付全部税金

所以如果是企业承担，企业需要缴纳4120、增值税、个人所得税等，还需要用金钱来支付。企业的实际负担是。

这个大家也很了解，如果卖二手房也很清楚，按照现在的做法，卖给你房子的价格就是他想要得到的钱，至于中间的税费都是买房给的。

这部分税金由公司承担是没有问题的，会计核算也是没有问题的。

但税收处理有一个问题，虽然是公司的负担，但不改变这些税收的性质，税收实际上必须以劳务提供者的身份支付。纳税证明上写的是自然人的名字，而不是公司的名字。只是公司愿意为此买单。

完税凭证不是公司名称，税前抵扣凭证有瑕疵，所得税无法确认，可以判断此支出与您的企业经营无关，根据法律规定本身是您应该承担的支出，是您在承担。

所以进入非支出企业承担的税款不能在税前所得税中扣除。

那么该怎么办呢?有什么办法可以把这部分税款扣除吗?

有。

纳税的本质是你增加了你的实际支出，也就是说你增加了你给劳动力提供者的报酬。因此，在实践中，很多工作都是通过税收包来处理的。我计算税金成本，然后开具发票，以获得合法合规的税前扣除证明。

你是如何考虑税收的?这里我们给大家举个例子。比如一个自然人要保证税后收入4120，我们公司实际应该签多少份税前劳动合同?

经过计算，需要开具发票，然后纳税后，自然人可以得到4120的税后报酬，企业的所有支出也都列在发票上。

这个支出必须比之前的总支出多一点，但是已经实现了具有合法的税前扣除证明，可以在所得税上扣除。

(文章作者:二哥税税读)

公司如何提前缴纳增值税张办

应该是! !不过“已交税金”是三级课程!它是“应缴税费-应缴增值税-已缴税款”的会计企业当月缴纳本月增值税