公司余额未收回怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-29 15:00:21

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应收账款未收回部分的账?

一、应收账款的会计处理

销售商品和产品的应收账款。

1. 当企业因销售货物和产品而有应收账款时:

B:应收账款

C:产品销售收入

应纳税额——应纳税额增值税(销项税)

2. 当收到应收账款:

B:银行存款

接待员:应收账款

不可收回坏账损失的会计处理

坏账损失是指因已确认的应收账款无法收回而产生的损失。应收账款具有下列特征之一的，应当按照有关会计准则确认为坏账损失:

1)因债务人注销而按企业法清算后无法收回的应收账款;

2)因债务人死亡，无遗产可供偿还，且无债务持有人，确认无法收回的应收款项;

3)因债务人未履行债务偿还义务超过3年，多次催收而无法收回的应收账款。

坏账损失的计算方法有两种:直销和备抵。

1. 直接分配法

直销法是指在实际发生坏账损失时，将应收账款作为当期管理费用直接销售的方法。

确认坏账时:

B:管理费用——坏账损失

C:应收账款——××公司

收回冲销应收款:

借方:应收账款——××公司

职员:管理费用——坏账损失

同时:

B:银行存款

C:应收账款——××公司

直接转卖法将产生的坏账损失直接计入当期损益，简单明了。但是没有将各会计期间的坏账损失与应收账款联系起来，影响了正确的收支比例，不符合会计稳健性原则。该方法适用于商业信用较低、坏账损失风险较小的企业。

2. 备抵法

备抵法是指企业按期估计可能发生的坏账损失，并计入当期费用形成企业坏账准备，在实际发生坏账损失时冲销坏账准备和应收账款的处理方法。坏账准备的计提方法有三种:应收账款余额百分比法、账龄法和销售额百分比法。通常采用应收账款余额百分比法。该方法适用于赊销金额大、坏账比例高、金额大的企业，更符合稳健性原则。备抵法的会计处理方法为:

期末按一定标准计提坏账准备:

借:管理费用

贷款:坏账准备(应计金额)

识别无法收回的坏账:

借方:坏账准备(确认)

C:应收账款——××公司

期末计提的坏账准备大于实际减值:

B:坏账准备

C:管理费用

期末计提的坏账准备小于实际减值，需要补充坏账准备:

借:管理费用

职员:坏账准备

坏账损失收回时:

借方:应收账款——××公司

职员:坏账准备

同时:

B:银行存款

C:应收账款——××公司

应收账款未收回部分的账?相信大家都已经理解了，希望大家能认真阅读全文，掌握这一知识点并加以整合，在以后的工作中就能灵活运用轻松应对。了解更多会计及财务知识，请继续关注校!

公司的余额不收回怎么办

销售账号怎么发红包?

借:销售费用

出纳员:银行存款或现金

对于公司的现金红包，可以做以下会计处理:

1. 如果奖金写在红包单上，将计入应付工资科目。

B:应付工资

罗杰斯:要交税——个人所得税

职员:手头有现金

2、如果红包清单上写有节日费用等，应列入应支付的福利科目．

借款:处理福利金

罗杰斯:要交税——个人所得税

职员:手头有现金

无论计入工资，还是计入福利金，都要计算与当月工资合并缴纳个人所得税。

如何保管节日礼物和红包?

春节送礼无疑是招待费，春节红包如果是给客户的也是招待费，是自己的员工，2000年以内做几个月的奖金按照工资申报(是之前13年的工资)，2000年以外打电话给员工收取交通费或通信费用发票来减少。

职工福利基金怎么办张?

帮助职工及其家属解决一些特殊困难，设立集体福利费。包括划拨上缴的工会基金、按标准提取的职工福利基金、独生子女医疗费、免费医疗基金、未参加免费医疗单位的职工医疗费、因工受伤等住院治疗、住院期间的伙食调养补贴费、病假两个月以上人员的工资。

职工探亲差旅费、原单位缴纳的退休金、离退休人员及其随行家属差旅费、职工死亡火葬及抚恤金、遗属生活困难补助、长期扶助人员补助、“预算包干平衡”产生的集体福利费用等。

领导包出红包理财怎么做账?

第一步:把钱作为贷款存入银行

借方:其他应收款——由XXX牵头

职员:手头有现金

第二步:以后找发票申报账冲销，或者制定一个临时工资表的办法，冲销其他应收账款科目就可以了。

“其他应收款”科目用于计算企业除应收票据、应收账款和预付账款外的各类应收款和临时付款。在“其他应收款”项下，其他应收款应按项目分列，按债务人分列。

其他应收款的内容是什么?

一、本科会计企业除存款、资金、金融资产购销、应收票据、应收账款、预付款、应收股利、应收利息、应收保险外应收账款、收回的应收账款、可再保的应收账款、未到期可再保的应收负债准备金、可再保的应收负债准备金、长期应收账款及其他业务活动外的应收暂付款项。

2. 比照其他应收款和其他单位(或个人)进行分项核算。

3企业有其他各类应收款和临时付款时，借记本科项目，贷记相关项目;回收或倒卖各类资金时，借记“现金”、“银行存款”、“补偿成本”等项目，贷记本科项目。

4. 本科项目期末的借方余额反映了企业未催收的其他应收款。

企业用于投资或者采购物资的资金，不得计入“其他应收款”科目。当企业有其他应收账款时，借记“其他应收账款”账户，贷记相关账户;回收各类款项时，借记相关账户，贷记“其他应收账款”账户。

实行定额零用金制度的企业，应当定期向财务会计部门报销零用金。财务会计部门根据报销金额用现金补足储备额度。

诸如“管理费用”之类的项目借记，而“现金”或“银行存款”则贷记。偿还和拨款已不再通过“其他应收款”记帐。

企业与其他单位的其他应收款项之间的资产交换，或者其他资产与其他单位的其他应收款项之间的资产交换，应当按照“应收账款”的相关会计规定进行核算。

企业应当定期或至少在每年年底对其他应收账款进行清查，预测可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。其他无法收回的应收账款，应当查明原因，追究责任。

确不能收回的，经股东大会或者董事会、经理(厂长)会议或者类似组织按照企业的管理权限批准，作为坏账损失核销。

其他经核准为坏账的应收账款，记入“坏账准备”，记入“其他应收账款”。

确认和核销的无法收回的损失逾期收回的，按实际收回的金额借记“其他应收款”，贷记“备抵呆帐”。同时，借记“银行存款”，贷记“其他应收款”。

其他应收账款科目应按其他应收账款的项目分类，按不同的债务人设置明细账，进行详细的业务核算。其他应收账款账户期末借方余额，反映企业尚未催收的其他应收账款。

以上就是好顺佳为大家整理的不同账号的红包销售等情况，相信大家看完这篇文章就已经知道如何应对不同的情况了。如果您想了解更多关于这方面的知识，欢迎您随时登录院网站学习。