公司员工出差餐补怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-29 14:55:17

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如何为出差员工报销出差餐费?

答:差旅费补助直接计入差旅费账处理。

出差费用，包括购买汽车、船只、火车、机票、住宿、食品补贴等费用。其中，交通费、住宿费要取得发票入账，而伙食费等差旅费补助一般不需要发票，直接填写列在差旅费费用决算表中，与交通费、住宿费等费用一起做差旅费处理。

一般单位可具体根据各省市税务机关的政策，参照本单位的实际情况，制定合理的差旅费用管理办法，报主管税务机关备案。

出差期间的差旅费补助标准、交通费、住宿费、电话费等费用，严格按照单位制定的差旅费管理办法执行。

个人按出差天数、距离领取的出差现金津贴，纳税人提供出差交通费、住宿费证明(复印件)或企业安排的有关出差计划的，免征出差现金津贴。

超过标准的部分，要纳入每月工资所得税。

餐费和交通费是重复的吗?

出差报销和补贴不是一回事;

补贴:会员的政府或任何公共机构为直接或间接增加其区域内产品的出口或减少其区域内产品的进口或损害其他会员利益而向某些企业提供的财政捐助和价格或收入支持。

旅行津贴的特点如下:

1. 补贴是一种政府行为:这里的政府行为是一个广义的概念，不仅包括中央和地方政府的补贴行为，也包括政府干预下的民营机构的补贴行为。

2. 补贴是一种财政行为:公共账户上政府的支出。

3.补贴必须给被补贴方带来一些好处:这种好处通常被认为是被补贴方从政府补贴计划中获得了它在市场上无法获得的一些价值。

4、补贴要具体:具体补贴见政府补贴:有选择地或区别地给予某些企业的补贴

好吧，我们需要知道这个业务是否属于销售类型。但销售企业可能更多的是这种报销业务。因此，本文介绍的关键问题是:如何对出差员工进行出差餐补的核算?入门的介绍并不难，希望能帮助大家解答这个问题。员工出差餐费应包含在管理费用中。

公司员工出差餐怎么补张

餐补贴单位因为出差享受福利的员工,多少的数量限额是依照本法规定的相关补贴餐你需要发票,如何做账,补贴和出差费用限额是不需要发票,费用帐户将不会出现在饭菜,员工可以提供伙食补贴食品服务发票,关于发票的问题,会计处理,看看下面的文章。

旅行津贴不开具发票。差旅费账上不得有“餐饮费”字样和餐饮费发票。出差补贴是指员工因公出差所享受的住宿费标准、城市交通费标准、伙食补贴(或餐费补贴)以及其他补贴(如离家在外，公司会给予一定的补贴等)。

企事业单位对出差津贴没有明确规定，一般视企业规模和公司规模大小而定，津贴金额参差不齐。一般分两种情况，即分工程如住宿标准是一天多少钱，城市交通是一天多少钱等，也有的单位实行包干制度，即一天多少钱，不再承担住宿、城市交通费用和伙食费。但国家公务复印员的出差津贴一般有明确的标准，但各地视经济状况也不尽相同。

餐费报销单需由餐费发票开具

员工报销餐费提供发票:外企不限，可直接入账。但必须有公司规定的申请批准书，并由领导盖章确认。

会计入门管理成本课程一般下设两个层次课程:“福利成本”，以计算“福利成本回报”(但请注意，如果年度福利费用报表总额超过总收入的14，则需要进行税务调整)。具体条目如下:

借:行政成本----福利成本

现金贷款:

许多企业提供交通、通讯、出差、工作餐补贴。说是补贴，不全是福利，它们兼具费用属性。在涉税处理上，如果将会计核算记为补贴将视同工资，计入工资缴纳个税。

这种“补贴”也具有支出的性质。例如，公司对通信的补贴意味着员工使用他们的私人电话进行工作通信。一味强调投票控制税收，对个人是不公平的，对企业几乎是鞭策。以交通补贴为例。由于它们分散、琐碎，企业往往不愿报销。因此，对经常外出的员工给予补贴，相当于包装运输费。

我们不可能改变以投票控制为基础的征税原则，所以会计会精心安排“补贴”费用的处理，避免费用补偿，增加员工的个人所得税负担。以下是一些例子。

1. 通讯补贴

公司为员工提供沟通补贴，既是成本属性，也是员工福利属性。单位如直接向员工发放现金，应作福利处理，补贴的金额合并到月薪中计征个人所得税。如果单位要求工作人员提供发票，扎实报销，属于本钱性质。

还有一种中间情况，单位明确员工的报销标准，让员工按票报销。在这种情况下，有两种情况:(1)公司强调实干核算，但不得超过报销标准，那么通信补贴就是成本属性;(2)如果员工是最高报销，财务审计不检查成本的真实性，在这种情况下，税务很可能认为这是在变相福利。

2. 餐补贴工作

这应该分为以下几种情况:(1)单位发放员工用餐补贴，应按照“工资薪金收入”计算并征收个税。(2)单位有食堂，员工免费去食堂就餐，在食堂发生的用餐费用由公司统一结算，员工不需要缴纳个税;(3)单位没有食堂，员工在某一餐厅用餐。月末公司和餐厅统一结算，结算费用不需要计入员工工资的个人所得税。

3.员工安装成本

有两种方法来看待这个问题。常见的情况是企业规定员工每年报销购买装备费的标准，然后由自己向财务部门寻求发票报销，这种情况是企业直接向员工发放补贴，报销限额要并入工资计征个税。但企业自行支付的设备费用和要求员工穿制服的费用，可以作为企业的合理费用税前扣除。

4. 出差补贴

在过去，这是一个没有争议的话题，一天的津贴现金，直接计入报销差旅费。现在，在一些省市继续经营这样恐怕是不合适的，比如北京税务不承认这种做法，比如不能提供发票，出差补贴必须纳入每月工资计划征收个人所得税。

补贴是补贴，既有成本属性，也有关于税收的相关处理，会计账簿上是将补贴视为补偿，纳入工资所得税，文中引用了补贴、税收的例子，希望大家能仔细看一下文章，争取多了解一下里面的内容，现在知道你是否需要补贴餐费发票、补贴和成本，怎么办张，还有什么不明白的老师可以找会计教练咨询。