公司账户取备用金怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-29 14:36:54

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有两种情况:

1. 从银行提取现金作为储备资金

B:现金

D:银行存款

2. 外差公司借零用现金时:

借款:其他应收款-零用现金- x

职员:手头有现金

附加信息:

备用金是指企业向单位内部各职能部门报告的用于备用金的备用金。津贴的计算方法是在“其他应收款”帐户下设立“津贴”明细帐户。零用现金的基本会计处理如下:

分配零用现金时:

借方:其他应收款——零用现金

D:银行存款

批准零用现金支出时:

借方:费用帐户

职员:其他应收款——零用现金

当在这一期间结束时收回储备基金时:

B:银行存款

职员:其他应收款——零用现金