公司一直没做账注销需要补账吗

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  好顺佳集团

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  2022-09-28 15:35:11

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注销必须查三年账户？国税局刚刚说清楚了！从今天开始，如果您不想被罚款，您必须点击此取消您的业务！

企业注销最新流程来了！从今天开始，如果您不想被罚款，您必须点击此取消您的业务！大家一定要注意，多家企业被查处罚款！

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爆裂！

多家企业被罚款！

前段时间，福州市税务局陆续下发了一系列关于失联企业的《税务处理决定书》。其中，不少企业实际上已经办理了税务注销手续！

部分被调查企业因上游企业数据异常（如水电费与收入不一致），被查出虚开发票；部分贸易公司骗取出口退税...

即使公司被注销，他们如何仍然受到税务审计？

实际上，税务局除了关注财报和开具发票外，还会在一些地方利用大数据系统进行风险扫描。如果发现严重问题，可能会直接推到检验部门！

因此，如果公司在注销时没有解决问题，在注销后被税务局审核，也就不足为奇了。

2

公司无法继续经营，

是否应该取消？

有人说注销太麻烦了，不经营的公司不注销，就不能自生自灭吗？

如果不取消，不报年检，不报税，后果就是进入“黑名单”，相当于被关在小黑屋里。后果很严重：

1、法人在3年内不得担任其他企业的法定代表人、董事、监事、经理；

2、公司名称3年内不能使用；

3、法人股东被列入信用黑名单，不能贷款买房、移民、领取养老保险；

4、如有拖欠税款，企业法定代表人将被限制出境，不能乘坐高铁。

3

公司注销前，

这5大税务问题必须处理！

如果你想避免被检查，你必须先检查自己。退税前，这些都容易“爆”“雷”的坑要妥善处理：

1. 书中有库存，但没有实物

一般来说，账户中没有库存的原因有两个：

1.库存已售出

已售出的商品不开票不开票，隐瞒销售收入，不结转销售成本，导致账面存货大于实际存货。

这种行为涉嫌偷税漏税。请注意，您需要立即进行自查并缴纳增值税、企业所得税和其他税费。查出来后果很严重！

2.库存已损坏

需要找出库存损坏的原因。如果有充分证据证明是合理的损失，则无需办理增值税，也可以在企业所得税前扣除；

如果是异常损失，进项税额不能抵扣，有条件在企业所得税前扣除。具体规定如下：

2. 书中有库存，但已过期

有两种方法可以处理这种情况：

1、视为资产损失

属于生产经营活动中实际发生的资产损失，允许在企业所得税前扣除；

进项增值税的办理分为以下两种情况：

2.低价销售

通常企业处理临时商品或因偿还债务、转产、停业等原因。降价销售商品一般可被视为有正当理由的低价销售，不予评估。税务局作为低价。

三、增值税抵免无法退还，向关联方开具发票

根据财税[]165号规定，企业注销后，税务机关对未从库存中扣除的已征税款和税收抵免不予退还。

企业可以向关联公司销售产生销项税，同时向关联公司开具进项发票，剩余税款转嫁给关联公司。

但需要注意的是：与关联公司的交易必须有合理的商业目的，价格公道，否则可能被视为虚假发票！

四、老板和员工从公司借来的，还没归还

在这种情况下，它可能涉及支付个人所得税的具体规定如下：

因此，在企业注销前，有必要仔细核对“其他应收款”等往来账款。

五、印花税缴纳不足

印花税的征税范围非常广泛，印花税涉及买卖、租赁、注资、企业账簿等。

而这个平时不起眼的小税，在取消的时候，往往会被税务局给颠倒过来。

避免风险的唯一方法是先检查自己！

印花税8大误区你要知道，查漏补缺，及时补缴应缴税款。

4

公司注销时，

3年的账户一定要查吗？

企业注销最常见的6个问题：

1、异常户如何注销？

属于异常户的企业，必须先补报税，缴纳税款，并缴纳相应的滞纳金和罚款。异常状态解除后，可按正常程序提交注销申请。

第二，如果是自然人股东，是否适合进行股权转让或注销？

两者各有优缺点：

三、核销时是否需要核对三年的税款账户？

不必要。

目前，税务法规并没有明确规定公司注销时必须对账，这要根据公司的具体情况而定。

之所以有三年对帐，是因为《税收征管法》第五十二条规定了征税期限：

“由于税务机关、纳税人的责任，扣缴义务人未缴纳或者少缴税款的，税务机关可以要求纳税人、扣缴义务人在三年内补缴税款，但不得征收滞纳金。强加的。”

提醒大家：不要以为取消就完成了。没关系。如有偷税漏税等违法行为，税务机关可无限期追究责任。

四、公司注销后追回的债务如何处理？

这个问题在实践中是有分歧的。

可参考上海高院《关于公司依法注销登记后公司财产权益如何处理的若干问题的解答》：公司注销登记后，股东取得债权或财产权，公司在清算中遗漏的权益、债务或财产权益原属于公司的财产，应当属于全体股东，应当按照公司章程或者法律的规定，由全体股东分配。

5、公司清算所得如何纳税？

1 清算所得税的计算

清算收益是指企业全部资产的可变现价值或交易价格扣除资产净值、清算费用及相关税费后的余额。

计算公式为：

清算所得=企业全部资产的可变现价值或交易价格-资产计税依据-清算费用相关税费+债务清偿损益-弥补以前年度亏损

清算所得税=清算收入×25

因此，在计算清算所得税时需要处理的内容包括：资产的可变现价值、资产净值、相关税费、损失补偿等。

2 被清算企业的剩余财产

企业股东从清算企业中分配的剩余财产的金额，相当于清算方按股东持股比例计算的累计未分配利润和累计盈余公积的部分，确认为股利收入;剩余资产扣除股利收入后的余额，高于或低于企业投资成本的部分，确认为企业的投资转让收益或损失。清算企业的累计未分配利润和累计盈余公积，是指清算前的留存收益与清算期间实现的税后留存收益（或亏损）之和。

可供企业所有者分配的剩余财产=企业全部资产的可变现价值或交易价格-清算费用-相关税费-职工工资-社会保险费用-法定补偿金-结算清算所得税-往年欠税 - 偿还公司债务

6、“简单取消”和“立即取消”是什么意思？

1. 简化取消

符合下列条件之一的，可免办完税证明，申请人可直接向市场监管部门申请注销登记：

（一）未办理涉税事项的；

（二）已办理涉税事项但未收到发票且无欠税（滞纳金）的纳税人

2. 短缺容限的处理方法，即：如果资料不齐全，您可以在做出承诺后立即出具清税文件：

未处于税务稽查状态，无拖欠税款（逾期罚款）及已缴纳及注销的罚款、增值税专用发票及税控设备，且符合以下要求的情况下，如资料不全，应缴税款当局作出承诺后，可立即出具清税文件。

（一）纳税信用等级为A、B的纳税人；

（二）母公司纳税信用等级为A的M级纳税人；

（三）由同级人民政府引进人才设立或者由省级以上行业协会和其他机构认可的行业领军企业设立的省级企业；

（四）未纳入纳税信用等级评价的固定规模个体工商户；

（五）未达到增值税起征点的纳税人；

温馨提示：“立即注销”方式虽然方便，但如果企业逾期不办理相关事宜，将影响税收抵免。

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2022最新登出流程！

我不想被检查，所以我以后会遵循这个！

企业注销基本流程

1股东决议清算

2成立清算组

3工商部门注销备案

4取消公告

5注销税务登记、工商登记、社保登记、银行账户、印章

公司注销涉税风险及应对

涉税风险：股东放弃对公司的债券，公司面临营业收入税收调整的风险。

应对策略：先将债权转为增资，再申请注销。

涉税风险：剩余货物在注销时分配给股东，不缴纳增值税。

应对策略：视为销售，需缴纳增值税。

涉税风险：账面存货核销时大于实际存货，被税务局认定为遗漏收入。

应对策略：对经营过程中出现的账目不一致情况及时处理，及时查明对实物的损害并在会计核算中作出相应处理。

涉税风险：投资者有长期未归还的贷款，面临补缴税款的风险。

应对策略：早缴税。

涉税风险：公司注销后的账户书籍和其他与税务相关的材料不会被保存。

应对策略：保存十年，不得擅自销毁。