公司收货款年度如何做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-27 13:59:37

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会计对于企业来说非常重要，企业的每一笔业务交易都与会计有关。那么，我们就来看看企业现金收入应该如何入账的问题的答案。公司应如何以现金支付货款

答：收款的会计分录：

如果之前已经完成了销售流程，则输入为：

借记：银行存款/库存现金\ n

贷方：应收账款

如果没有进行销售处理，则条目为：

借：银行存款/手头现金

贷：主营业务收入

应付税款 - 应付增值税（销项税）

记账是什么意思？

簿记是指会计处理的过程。各个环节都叫账，是指会计核算的过程，一般是从填写凭证开始到编制报表结束的全过程（也叫会计实务）。

企业会计流程

1.根据原始凭证编制会计凭证

2、根据会计凭证编制账户汇总表

3、根据会计凭证和科目汇总表登记会计账簿（包括总账和明细账）

4、根据会计账簿（主要是总账）编制会计报表（包括资产负债表和损益表）

5. 根据会计报表准备纳税申报表

6、年末结转盈亏（或每月结转盈亏）

7、编制年度财务报表（包括资产负债表、损益表、现金流量表）

8.根据年度财务报表编制年度所得税报告及其他税种 查表

上面详细描述了公司的现金支付应该如何入账，也接受了它的意思。付款方式如本文所示。每个会计师都需要提高自己的专业技能，所以他需要不断地学习。欢迎来到本平台学习学习各种会计知识。

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借：现金

贷款：其他应付款

借款：应付账款或原材料

信用：现金\ n

应付账款用于计算企业因采购材料、商品、接受劳务等经营活动应付的金额。

公司采购物资、商品等进行验收，但尚未支付货款的，根据相关凭证（发票单据，随货发票上记载的实际价格或暂定价值），借记“原材料”、“存货”商品”、“应交税金——应交增值税（进项税）”等科目计入“应付账款”科目。

企业在接受供应商提供劳务时发生的应收未付的金额，应根据供应商发票借记“制造费用”、“管理费用”等相关成本费用科目，并贷记“应付账款”“付款”科目；应付企业还款开户时，借记“应付账款”账户，贷记“银行存款”账户。

扩展信息：

（一）企业采购的物资、商品等已入库，但尚未支付货款的。 )，借记“物资采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣增值税金额，借记“应交税-应交增值税（进项税）”等科目，按价格应付，贷记这个帐户。

企业采购材料时，因供应商交货时少付货款而发生损失。供应商补足货款时，借记“应付账款”，转出贷方“待处理”“财产损益”中的相应金额

（2）接受供应商提供劳务所发生的应付和未付金额，根据供应商发票，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记账面科目。支付时，借记该账户，“银行存款”贷记其他科目。

（3）以售后回购方式融资的，在发行商品和其他资产时，按照实际收到或应收的金额借记“银行存款”、“应收账款”等科目，并按所指的增值税专用发票上记入“应纳税额-应交增值税（销项税额）”科目，差额记入本科目。

回购价与原销售价的差额应在售后回购期间按期计提，借记“财务费用”科目，贷记该科目。

购回商品等时，应按购回商品等的价格借记，按可抵扣增值税额“应纳税额-应交增值税（进项税额）”科目扣除，根据实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。

参考资料 百度百科-应付账款