公司外汇到账后怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-27 13:49:25

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兑换时：

借：现金 - 日元

贷方：银行存款/现金 - 人民币

财务费用 - 汇兑损益（或借款）

提前旅行费用：

借：其他应收款 - XX

贷方：现金 - 日元

旅费报销：

借：行政费用 - 差旅费

现金 - 日元（余额）

贷：其他应收款 - XX

扩展数据：

企业发生的财务费用计入“财务费用”科目，明细按费用项目科目明细核算。企业发生的各项财务费用，借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”、“应计费用”等科目。

企业产生利息收入和外汇收益以抵消借方。月末以借方方式收取的所有财务费用从“财务费用”科目贷方转入“年度利润”科目借方，计入当期损益。当期服务费用结转后，“财务费用”科目期末无余额。

“财务费用”科目的会计规则为：已发生的财务费用，借记本科目，贷记相关对应科目；应冲减财务费用的利息收入和汇兑收益，借记相应科目，贷记该科目。

期末应将本科目余额转入“本年度利润”科目。在损益表中，设置“财务费用”单项反映企业发生的财务费用，按照“财务费用”项目的金额填报，即结转的余额期末。

参考百度百科 服务费用 企业使用外汇，可直接从其基本账户兑换。你可以这样做：

一般为货币资金设立外币账户，在登记外币时，登记人民币本位币借方：银行存款-美元账户xx美元*汇率=人民币借方：库存现金-马克账户。

人民币期末，按上述货币资金外币金额*期末，查询中国人民银行期末公布的汇率汇率=期末人民币，期末人民币-调整汇兑损益的账面原人民币金额。

人民币贷款：手头现金——如果标记账户的人民币是汇兑收入，分录不变，方向可以反转。

会计分录是指记录经济业务的账户和借方和贷方金额的记录，简称分录。根据复式记账的要求，对于每一项经济业务，账户名称、记账方向和金额都反映了账户之间的对应关系。

在借方和贷方记账法下，它是指列出每项经济业务应借记和贷记的账户名称和金额的记录。会计分录是指在经济业务发生时，按照会计规则的要求，确定并列出应借记和贷记的账户名称和金额的简明记录。