公司替个人代垫怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-27 13:44:38

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放开眼睛，戴上耳机，听~！

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有时员工需要先帮公司支付一些费用，拿到发票后再去公司报销。当员工预付公司费用时，作为公司的会计人员应该如何做会计处理？今天，好顺佳将向同学们介绍如何为员工做会计分录，以代表公司垫款。同学们也可以扫描文章底部的二维码，加入群聊和其他同学一起讨论，群里还会不定期发放干货。

有时员工需要先帮公司支付一些费用，拿到发票后再去公司报销。员工预支公司费用时，公司会计应如何进行会计处理？好日子顺佳来给同学们介绍如何为员工做会计分录，代表公司垫款。同学们也可以扫描文章底部的二维码，加入群聊和其他同学一起讨论，群里还会不定期发放干货。

1、员工提前支付公司费用时：

借：管理费用/销售费用/制造费用等。

贷：其他应付款

2、公司报销时：

借：其他应付款

信用：手头现金或银行存款等。

3、帮助客户垫付费用时：

借：应收账款 - 客户

贷方：银行存款/库存现金

4、客户垫付预付费用时：

借：银行存款/库存现金

贷方：应收账款 - 客户

5、员工出差并自付差旅费时：

借：行政费用 - 差旅费

贷方：银行存款/库存现金

退回费用报销时：

借：其他应付款项 - XX 名员工

信用：手头现金

其他应付款，是指应收其他单位或个人与企业主营业务无直接关系的应付款或暂时收款。主要包括租赁包款应付租金、押金、经营租赁固定资产应付租金、应付罚款、滞纳金、违约金等。

它的其他应付款属于负债类别。企业应通过“其他应付款”科目计算“其他应付款”的增减和余额，并根据其他应付款项目和交易对方设定的明细账目进行明细核算。本项目贷方记录各项应付款和临时收款，借方记录已偿还或核销的各项应付款和临时收款，期末贷方余额反映企业应付款但尚未支付的其他应付款。

公司对个人的预付款如何核算

如何记录其他公司的付款？

一、根据建筑行业发票进行录入：

借：应收账款 - XX 单位（建设单位）

贷：项目结算收入

二、根据税单记录：（注：税单原件必须由贵单位保管并入账）

借：其他应收款-XX单位（附属单位）

贷方：应付税款-营业税

应付款项 预扣及垫款雇员薪酬的性质类似。代扣代缴由公司先扣除后上缴，付款先由公司支付后由公司扣除。

提高所得税时：

借款：应付工资

贷：应交税费--个人所得税（由公司承担）

其他应收款--**（由员工承担）