公司去现金发工资如何做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-26 15:23:12

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  3013

下面是一个例子:

截至2020年5月31日，A企业计算的工资总额如下:

真正的头发:5000

预提税:500

社保扣缴:1000

扣缴基金:1500

总工资:5000 + 500 + 1000 + 1500 = 8000

公司承担社保:2000人

公司承担公积金:1500

公司总承诺:3500

5月31日需要提取工资:

借款:行政费用/销售费用/制造费用等-员工薪酬8000

应付款-工资8000

5月31日提取社会保障和公积金费用:

借款:管理费用/销售费用/制造费用等- 2000年员工社会保险

行政费用/销售费用/制造费用等-员工公积金1500

C:雇员补偿支付-雇员社会保障2000

应付雇员补偿-雇员公积金1500

此时支付科目余额:8000+3500 = 11500

5月31日，拨付工会经费、职工福利经费、职工教育经费:

计算3费用:

工会经费11500* = 230

员工福利金11500* = 1610

员工教育经费11500* = 920

借款:管理费用/销售管理费用/制造管理费用等-工会支出230

C:应付工资-工会经费230

借款:行政费用/销售费用/制造费用等-员工福利资金1610

借款:应付员工工资-员工福利基金1610

借款:行政费用/销售费用/制造费用等-员工教育经费920

C:支付员工薪酬-员工教育基金920

6月10日发放员工工资:

借款:应付员工薪酬-支付8000

医生:银行存款5000元

其他应付款/应收款-社会保障的个人责任

其他应收款-个人公积金1500

应纳税额-个人所得税500

6月15日缴纳个人所得税并领取缴费凭证:

借款:应纳税额——个人所得税500

在银行存了500

6月20日缴纳社保并领取缴费凭证:

借款:员工补偿金-员工社保2000

他是应付/应收款-个人负责社会保险1000

D:银行存款3000元

6月22日缴纳公积金并领取缴费凭证:

借款:员工补偿金-员工公积金1500

其他应付款-个人基金1500

D:银行存款3000元

6月22日缴纳工会资金并收到缴费凭证:

借款:应付员工补偿金-工会经费230

D: 230美元在银行