公司收到会计服务费怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-26 14:49:33

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现在很多大型企业，因为员工数量多，难免会出现一些不确定的安全问题，所以就会聘请保安公司来维护日常秩序，那么如何支付保安公司进行账务处理的费用呢?

公司支付给证券公司费用的会计处理

1. 如果是物业公司支付给保安公司的服务费:

借款:主营业务成本

贷款:手头现金、银行存款等

2. 其他企业安保费用:

借:管理费用

贷款:手头现金、银行存款等

保安公司支付保安人员工资的会计处理

①实际人工成本发生时:

借:劳动力成本

借款:应付给员工的工资

②提前领取劳动报酬时:

借:银行存款

贷款:预付款

(3)在确认提供服务收入和结转服务成本时:

借款:预收账款

戴:主营业务收入

借款:主营业务成本

信贷:劳动力成本

人工成本是指企业因提供服务而产生的成本。与公司的服务收入相比，它可以是公司内部的，也可以是公司外部的。如提供维修、搬运服务，相应的劳动工资、福利、劳动保险，相关的费用都是劳动成本。

主营业务成本是指销售商品、提供服务等经营活动的成本。企业一般在确认销售商品、劳务等主营业务收入后，或在月末将所销售商品的成本、已提供的劳务纳入主营业务成本。

员工薪酬是指企业为获得员工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。员工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、解雇福利和其他长期员工福利。

Baymax学习会计。郝先生说会计

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如果财务真的拨付了5元给员工，员工发现及时返还，应该怎么做?

假设新员工小李来报销入职体检120元，张会计给他转账125元。转账时，张会计做了入账:

借:管理费-员工福利费-体检费125

银行贷款:125美元

小李发现后，立即将5元钱还给了张会计。由于贷方的银行存款不能改变，因此，张会计修改入帐时，需要从借方着手。

此时，管理费用要按照小李需要报销的实际费用入账，多出的5元可以当作借给小李的金额。因此，新条目为

借:管理费-职工福利费-体检费120

其他应收款-小李

银行贷款:125美元

做一个新的条目，原来的错误条目，必须及时作废。

当小李把5块钱还给他时:

借:现金5

戴:其他应收款——小李

只要修改条目，问题就解决了，段落里就没有通宵加班了。

但是，上述简单的解决方法是建立在小李及时发现并及时归还的前提下的。如果长时间后被发现，张会计可能就没那么容易了

在实际工作中，除了玩笑中的退款情况，会计也会遇到各种退款情况，好顺佳整理了一些常见的退款问题，我们来看看如何处理吧!1. 因为疫情，今年2月，公司收到了失业保险退款、医疗保险减半退款、工伤保险退款、补充工伤保险退款、养老保险退款，全部由公司支付。如何做会计分录?

收到社保退款后，账务是冲销前的费用账户，即直接冲兑你原来的备付金入账:

借款:行政费用——社会保险企业部分(红字)

借:银行存款

2. 公司买了一批办公用品，总共花了1500元。由于办公用品质量问题，部分退货，卖家退了500元。

购买办公用品时，一般都包括在管理费用中

借款:日常办公用品1500

贷款:1500在银行

假设返回500，然后返回开销:

借:在银行存500

贷款:日常办公用品500

也就是说，减少了开销。

3.所有的会计都知道企业的最终结算是会计每年的“首要任务”之一。计算公司上一年度的收入，以及在规定的时间内应该缴纳多少税。纳税少了，自然就是补缴。而多缴的，税务局会还给企业。

近日，A公司财务负责人小李询问，在2020年完成企业决算后，发现自己在2019年提前缴纳了6000元企业所得税。向税务局申请后，税务局退还了6000元税款。如何退款?

(1)计算2019年应纳税额小于预缴税额时:

借款:应纳税额——企业所得税6000元

借款:上年度损益调整6000

(2)收到税务局退还的企业所得税时

借款:银行存款6000元

借款:应纳税额——应纳税额企业所得税6000

（3）结转上一年的损益调整

借款:上年损益调整6000

借款:利润分配——未分配利润6000

4. 有会计说，前几天我们收到了一份“预算收入待报”，这是什么意思?如何办理这个账户?

下面就和大家简单谈一谈，什么是“未报预算收入”。

“预算收入报备”是对符合减免税条件但及时享受优惠政策的企业的退款。你也可以理解，国家是在“强迫”你享受税收红利。

那么，收到“待报解决预算收入”后，该如何做账呢?

第一种情况:收益是当年度的附加费，冲抵当期

借:银行存款

来源:税收和额外/营业外收入

注:当年度已缴纳税金、附加费多，足以抵扣的，抵扣税金、附加费;已缴纳税金、附加费少的，不能直接冲销的，建议直接计入营业外收入

第二种情况:返还的是上一年的附加费，金额不大，可以计入当期

借:银行存款

来源:税收和额外/营业外收入

第三种情况:退货是上一年的附加费，金额较大

借:银行存款

贷款:应付税款及学费-应付教育费及附加费

借:应该交税费——应该交教育费附加

借款:上年损益调整

在所得税的调整上，相应的调整如下:

借款:上年损益调整

借款:应交税费—企业所得税

借款:上年损益调整

贷款:利润分配——未分配利润

5. 为帮助企业应对疫情，今年多地财政局对企业发放稳定岗位补贴。那么，稳定的岗位补贴应如何核算?

按照上述规定，稳定收货补贴后，会计可以根据以下两种情况进行不同的分录

(一)领取稳定岗位补贴时未支付相关费用的

1. 在领取稳定工作津贴时:

借:银行存款

信贷:递延收益

2. 发生相关费用时:

借:管理费用

借:银行存款

借:递延收益

贷款:其他收入

(2)领取稳定岗位补贴时未支付相关费用

借:银行存款

贷款:其他收入

以上是一些常见的退款账号处理方法，希望对大家的工作有所帮助，如果大家还有什么问题，可以在下方留言告诉我们哦~

本文系财经王经理原创出版，作者阿媛媛。如需转载或引用，请留言授权，并务必在文初注明以上信息。违反者将承担法律责任。保留所有权利