公司美元账户可以不做账吗

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  好顺佳集团

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  2022-09-24 12:24:48

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1. 收到美元时按汇率兑换成人民币。

B:银行存款

R:预收账款

2、同时开设一元账户，一元账户注册1000元。美元账户的报表反映美元。交换后,

借方:银行存款-人民币账户(兑换后人民币)

D:银行存款——美元账户。

附加信息:

1、为了计算和反映企业在银行或其他金融机构的各项存款，企业会计制度规定，应设置“银行存款”科目，这一节的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，借方期末余额，反映企业存款的期末余额。

企业应当严格按照本制度的规定进行会计核算和管理。企业应当将资金存入银行或其他金融机构，借记“银行存款”账户，贷记“现金”等相关账户;支取存款时，借记“现金”等相关项目，贷记“银行存款”项目。

2、《银行存款日记账》应根据开户银行和其他金融机构、存款类型等设置，由出纳根据收付凭证，根据业务开展顺序每次登记，余额应在每天结束时结清。银行存款日记账应与银行对账单定期核对，每月至少核对一次。

月末，如果企业账面余额与银行对账单余额有差异，必须逐一查明原因并加以处理，每月编制“银行余额调整表”对差额进行调整。

库存

由于企业购销业务频繁，银行存款的金额也随之频繁变化。企业应通过银行提供的对账单与企业银行存款日记账进行核对，及时与银行对账。银行对账单上的余额往往与企业银行存款日记账上的余额不一致，原因如下:

1. 会计错误。企业或银行账户到一个账户错误，如果企业同时在几家银行开户，当账户到一个账户时，可能会出现银行账户之间的连锁错误，同一家银行还可能将企业的各种存款账户相互混淆。

2. 无法联系到该账户。不入账的事项是指企业和银行由于双方记账时间不同，一方已经入账，另一方还没有入账。

参考资料:百度百客-银行存款