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2022-09-24 12:22:31
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内容摘要:关于香港公司做会计纳税申报:零申报和真实申报的区别,你知道的太少了!香港公司注册是很多外贸专业人士和投资者的,也是需要做维护的,在后期注册不用管,经过一年的细心和报税是需要处理的,尤其是在报税方面,...
关于香港公司做会计纳税申报:零申报和真实申报的区别,你知道的太少了!
香港公司注册是很多外贸专业人士和投资者的,也是需要做维护的,在后期注册不用管,经过一年的细心和报税是需要处理的,尤其是在报税方面,对于很多香港公司做张审申报和零是一个选择,永盛整理了一套比较详细的香港公司税务知识。
香港公司零报关
什么是零声明
香港公司如在某一财政年度没有经营业务,可向政府申请豁免该年度的会计、会计及缴税,直接取得零报税表。这就是我们所说的零声明。
零申报条件
如果香港公司从未开始运营或准备取消,可以选择申请零申报,有业务需要进行会计审计(审核)后申报。
如何判断公司可以零申报
可以从以下几个方面来判断。其中一个要求是存在业务事务,不能进行零声明:
1. 该银行账户已在业务记录中保留;
2. 政府海关和物流公司保存进出口记录;
3.与香港客户的销售联系;
4. 雇员现时在香港受雇;
5. 准许或授权在香港使用专利、商标外观设计及其他资料;
6. 准许或授权在香港使用动产收取租金、租金及其他款项;
7. 在香港寄售;
8. 从香港取得或取得的其他利润
零申报风险
1. 被香港税务局罚款,被政府列入黑名单,甚至被起诉:
香港税务局每年对公司进行抽样调查。如果公司确实需要纳税(不符合0的纳税条件),但每年不正常做账和报税,除了要求纳税外,还要视情况罚款,金额不小。严重个案可能须缴付香港税委员会在法庭上提出起诉。
2. 未按事实申报纳税,离岸账户被银行强制关闭:
如果你对账户资金做了“零申报”,税务局会认为你不诚实,不仅需要补缴以前的税款,还有严重的偷税漏税情况,直接导致香港银行账户被冻结,轻则需要进行换发,或者更严重的香港离岸账户被强制关闭。大多数银行,尤其是渣打银行(standard Chartered)、汇丰银行(HSBC)和摩根大通(JPMORGAN chase),将干脆关闭它们的离岸账户。因此,一旦进入政府黑名单或银行账户被强制关闭,将影响未来的重新开业或公司的设立。
3.香港政府可在七年内审核公司帐目:
如果香港公司有业务,选择零申报,香港税务局仍有权要求在7年内审核公司帐目,香港税务局可以通过银行帐户信息、海关记录等方式审核你的香港公司。如果公司提供的文件不符合零申报的要求,可视为隐瞒或逃税。
4、风险过后,是否补齐的方法:
进行会计审计,按时上报税务。一般而言,税务局会容许公司进行其他报税及缴税。但这并不能免除他们的罚款和起诉。其实,填写要做审计和税务申报,在实际操作中难度不小。如果企业有子公司或关联公司,且多年不记账,很容易造成会计信息的缺失,无法形成完整的财务链,无法通过审计。
香港公司做会计审计
什么是会计审计:
会计审计,顾名思义,它由会计和审计两部分组成,需要提供银行对账单、账本等相应的材料,由会计师整理出会计三表,即资产负债表、利润表、现金流量表,然后向香港注册会计师进行审计,出具审计报告,提出意见的结论是香港税务局最终审核审计报告,这是一个完整的步骤和过程。
什么情况下需要做会计审核:
该公司公司在香港注册成立后,无论是否经营,每年都须进行周年审计及提交报税表。税务申报的应用主要包括会计和审计两部分。香港公司的会计审计只能由会计师进行,只有持牌会计师才有资格进行法定审计和签署法定审计报告。
你们什么时候需要做账目审计?
香港公司在注册后,须每年按法定审计准则提交财务报表。通常会计流程是在公司成立后的12个月左右,也就是说,第一个会计流程会在年度审计的同时进行。通常建议18个月包括在内。
香港政府通常会在次年的4月1日至3月31日结帐,而在每年的3月31日,很多香港公司会收到香港税务局的报税表,以显示他们的报税表。
如有内地母公司或关联公司,建议以12月31日为结算日,以便日后合并或处理相关账户。
如果没有关联公司,建议选择3月31日作为结算日,因为香港政府的财务结算日是次年的4月1日至3月31日,而香港薪俸税申报期必须是次年的4月1日至3月31日,如果公司有员工的工资,申报起来比较容易。
这两个日期的另一个好处是,税务表格可以延期(税务代表自动延期,税务代表不延期)。
香港公司为何需要审核帐目
根据《香港公司及收入条例》,香港有限公司无论是否盈利,均须每年进行审计,向股东、董事及税务局报告公司的财务状况,并向香港提交审计文件。香港政府部门以有关文件的形式报告,以证明你遵守了行动的规定。
由于香港税务局并没有统一开具发票,香港公司更需要证明其税务资料的准确性和真实性。香港公司的年度审计既是一种责任,也是一种义务。
如果会计审计不及时进行,将会产生以下结果影响:
1. 处理其他影响香港公司的业务事项:例如,向董事会转让股票须提供最新的审计报告。
2. 冻结银行帐户:随着香港本地银行对现有本地银行帐户的监管日益加强,银行会定期发出调查函件,要求香港公司提交最新的年度审计报告。如果他们不这样做,他们的银行账户可能会被冻结。
3.失去信誉:多年积累的客户信任可能会导致您的客户了解您后失去信誉,因为您的企业没有正确审计纳税申报表。
4. 罚款和罚款:香港公司如果未能按时提交报税表,将会被罚款。如不处理罚款,可向法院提出最终处罚或限制进出香港。
综上所述,零申报是非常容易被查到的,也正因为如此,在香港公司报税方面,我们会尽量建议客户根据实际情况来选择,不要心存侥幸,因为后续的风险是不可预测的!
有关香港税务的常见问题
1. 如果做零税申报核对怎么办?
如果之前做过零申报,没有做过补充核算,请及时联系专业顾问进行处理,并积极配合补办之前没有做过的审计报告,不排除一定的罚款。
2. 为什么很多代理商让客户做零报税?
可靠的代理会根据客户公司本身的情况,不全做零申报。在上面我们已经详细讲解了相关内容,可以查看。
3 .业务非活跃报税表与零报税表的差额?
零纳税申报:只有公司董事先向税务局填写纳税申报表,是针对蛰伏公司的;
非活跃审计:由持牌会计师根据公司表现发出的审计报告。这是一份定期审计报告。
4. 如企业在香港没有业务及没有公司银行户口,是否可获豁免课税?
申报与纳税有很大的不同。每个香港公司都要做会计、审计和备案税务局会核实税款及须缴付的税款数额。没有运营,没有收入,没有利润,不能成为不上报的借口。
5. 注册香港公司在香港没有业务往来,可以零报关吗?
虽然香港在税收上采用地域原则,但如果公司在香港以外地区经营,仍需向香港申请海外免税,不能直接申报为零。
6零申报可以直接注销注册新公司吗?
事实上,直接取消香港公司并不能解决实质性问题。香港公司注销后,相关账户信息和银行对账单将被保留,香港税务局有权查阅香港公司7年内的所有账户。
重点是:取消香港公司,重新注册,会花费很多时间和金钱,而且在香港公司开户的条件也越来越高。你这么多年努力建立起来的品牌声誉也会消失。
7. 香港公司一直在做零申报,现在增加了会计审计,会有什么风险?
其实如果现在就开始补账审核,风险是很小的。在香港税务署看来,自愿补强和检测是有很大区别的。香港的低税率和简单税制,有赖于纳税人高度自律,遵守《税务条例》,以维持有效运作。
8. 为什么有的公司不能做零账申报?我能节省费用吗?
一些公司每年都忽略他们的账目,因为他们没有业务,因为他们太在意税收,没有意识到零回报背后的风险。
另外,他们往往会把精力放在为公司节约成本上,而往往忽略了公司的法律发展,也就是法定的纳税申报水平。今后,如果被税务局发现,这些公司将面临刑事处罚和行政罚款。回到搜狐查看更多信息
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