公司开票后要做账吗

• 

  好顺佳集团

• 

  2022-09-22 14:41:00

• 

  4409

最近，在下一个会计头条的会友圈，发现了这样一个问题，请问一般纳税人的公司，有收入却不需要开票怎么做会计?那么，我们来谈谈相关的财税问题~

一般纳税人资格

一般纳税人是指年度应纳增值税销售额，是指纳税人在不超过12个月或4个季度的营业期间累计销售额，超过财政部和企业单位规定的小规模纳税人标准的应纳增值税销售额。一般纳税人的特点是进项增值税可以抵消销项税。

注:小规模纳税人标准为增值税年销售额不超过500万元。

未开票收入

未开票收入是指在法定许可条件下，销售的确认条件已达(货物已发，款项已到)，但未开票。在实践中，这种现象也存在于公司之间的交易中。

可能由于价格不确定、买方不迫切需要发票、开票条件不成熟等原因而没有发票。这种现象的发生是:货物已经发出，而另一方被贷记应收账款。

未开票收入的会计处理

当一个公司销售货物时，另一方没有发票，但是产生了未开票的收入。原则上，要按收入账户处理。不入账，属于偷税漏税!

会计是如何处理的?请看以下内容:

未开票收入直接按开票方式入账。分录如下:

借:银行存款

戴:主营业务收入

应纳税额-应纳税额增值税

提醒:入账后，记得下个月申报时，税控系统有专门表格填写收入无票，税务局不会找麻烦。

在进入帐户之前，请确认您是否要票

收入无票入账前再确认清楚，以后对方还可以要发票!假如需要发票，可以在开出发票后再留下来做收入，避免进行调整。

如果出现确实已入账不需要开票，以后当需要开票时，可以先在入账时抵销凭证，然后再开票发票重做收入，成本不处理。但是，对税控制度做适当的调整，抵消无票收入，增加开票收入。分录如下:

1)当出售;

借款:应收账款(银行存款)

戴:主营业务收入

应纳税额-应纳税额-销项税

2)在开具发票时收取未发票收入;

借款:主营业务收入-未开票收入

戴:主营业务收入-XX公司

交税后要填写发票吗?

根据国家税法的规定，未支付的收入必须填写发票，否则销售额与应纳税额不相符。所以根据税法，已经确定的收入，需要纳税。

在合法避税等条件下能产生开票收入，是国家为了缓解个人或企业生存压力而默许的一种收入。所以，如果买家问，它是需要的。买方不要求，不能开。

未开票收入的税务问题

问:不开票为什么要交税

答:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十九条:“扣缴增值税义务发生的时间为增值税纳税义务发生之日。”也就是说，只要你有纳税义务，你就必须纳税。

也就是说，如果你写了账单，你当然有纳税义务，你当然要纳税;即使你不开票，但收据的销售或获取销售收据，那么你实际上已经招致了纳税义务，产生了未开票的收入。此时，您产生的未开票收入，需要按照规定及时纳税!

总而言之，开票≠纳税，不开票≠不纳税，只要你有纳税义务，无论有没有开票，也要按照规定纳税!

企业采购经常听到门店这样回复:

我们都是小生意，从来不开什么发票，或者给你开个收据!

算了算了，当我吃点亏的时候，我给你打折，你不要发票了!

非常抱歉，这个月已经开出发票了。请下个月来发给你。

如果你要开票，你要加多少增值税!

但其实有会计会问，要不要没有发票做账?

如果你的企业是在实体经济下经营的企业，就不要做账务的问题，而是一定要按照事实做账务!在正常情况下，欠条不能在所得税前扣除，那就正常做账，在结算支付时调整增加!

既然也要没有发票做账，那么企业采购要发票吗?

假设:某企业以100万元的价格购买了一批商品。供应商说如果你要发票，需要104万，不要100万的发票，加上增值税只能开3，所以你要开发票吗?

案例1:企业为一般纳税人，增值税税率为13，企业所得税为25，且公司一直盈利。

可以扣除增值税=104/ *3=万元

很明显，额外的4万美元在增值税上只比3万多值一点，当然不值得

少缴企业所得税=104/ *25=万元

减加税额= * 120 =万元

但从整体上看，虽然多花了4万多，但未来可以省下28万多的税

案例二:企业为一般纳税人，增值税税率为13，企业所得税为25，公司应税利润为亏损。

可以扣除增值税=104/ *3=万元

在企业亏损的情况下，即使增加没有税前扣除，不缴纳企业所得税，最终也只能省下3万多，而开票需要4万多，可以不开票，但是金额类似的情况开票比较安全。

因此，无论是合理合法还是合理的降低税负，开具发票肯定更有利于公司。在大数据时代，票绝对比票安全。企业没有必要节省这么多的成本支出，选择不投票，不仅没有合理地减轻税负，而且还会带来更大的税务风险。当然，对于如何管理收到的发票，大家可以了解一下电子账本助手，帮助大家避免重复报销，篡改报销，生成发票电子账本，最后，合理利用税收优惠政策，合理降低税负才是正确的节税方式。