公司借钱股东怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-22 14:30:46

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从公司账户向个人账户转账时，一方面要区分业务性质，另一方面要判断是否是真实的业务背景。毕竟从公司账户到个人账户的资金划转是个敏感话题，管控也很严格。

1.真实业务背景下的不同业务。

现实中，企业生产经营过程中仍会出现一些现金结算业务，但一般现金结算业务量很小，属于个人之间的结算业务。例如：

员工薪酬。目前，大多数企业采用代行支付工资的结算方式。财务部根据员工工资表和人力资源部已报批的现金向银行报告。职员。月底，财务部将工资费用计入不同的成本费用账户。

为各种费用借款。比如营销人员的差旅费、各类人员的会议费用、采购人员的零星采购费用等，一般都需要提前向企业借款。借款人填写借款单，经内部审批手续后，由财务部门向借款人支付贷款。人们。借款人业务结束后，所产生的费用凭有效发票报销给公司。

劳动力成本。这部分费用主要用于企业支付给个人的劳务费，主要包括临时用工的固定资产维修、个人客户到企业的员工培训、聘请的明星代言费用等。由企业。此类费用一般通过银行账户结算，除非金额不大；一般应签订合同或协议，预付部分费用，工程竣工后支付剩余部分。

二是股东或公司法人的结算业务。

这类贷款的额度一般都比较大，有两种情况：

一是公司欠股东或法人的资金。这种现象也存在，主要是公司在生产经营中，资金不足所致。 , 无法开通资金周转。为解决企业燃眉之急，股东或法人将支付公司的物资采购或其他费用，形成企业对个人的拖欠；

还有一个在这种情况下，公司的股东或法人向朋友借钱，以解决公司的短期资金问题。

公司无论是向股东或法人借款，还是向股东朋友借款，均应事先签订借款合同。合同约定借款金额、用途、借款时间、利息等相关内容。募集资金时，应计入“其他应收款”账户，公司偿还股东、法定代表人或其朋友时，从“其他应收款”账户中扣除。

二是公司股东或法人向公司借款。应该说，这种借贷支出的风险是非常高的。一方面，存在企业资产与个人消费区分不清的问题，因此存在将有限责任界定为无限责任的风险。

另一方面，如果股东或公司法人未偿还借款，且无证据证明借款与生产经营有关的，税务机关有权将借款界定为股利或公司派发的股利。公司。 ，征收20的个人所得税。

对于公司在资金管理方面的违法违规行为，如欺诈银行授信、洗钱等，不仅可能面临罚款，还可能面临刑事责任。

总之，从公司账户到个人账户的资金划转，一方面要在真实的业务背景下进行，另一方面，在资金使用和管理上存在违法违规行为，避免，否则后悔就来不及了。

2020 年 9 月 25 日

生活中有很多这样的老板：“公司归我所有，钱归公司所有，所以我=公司=钱，我=钱”。最后得出的结论是，公司的钱是我个人的钱，我可以随心所欲地使用，就是左口袋进右口袋，不用交税。

真的是这样吗？公司的钱是不是老板的？老板转让不需要交税吗？

可能很多公司老板都有这样的想法，我这么辛苦赚来的钱难道不是我能控制的吗？为什么税务局还要过来分一杯羹？

老板不懂税法认为情有可原，但作为负责报税的公司，你不严如果电网检查，那么公司将有一个大问题。

老板向公司借钱被罚款70万

前段时间有个老板开公司，生意还不错。后来，他需要买房改善生活，于是向自己开的公司“借”了350万元买房。如果公司少了350万，就必须对账，所以公司当时的会计做了以下几点：

会计分录：

借：其他应收款-老板借350万元

贷款：银行存款350万元

这笔借款已借用多年，一直挂在“其他应收款”项下，一直没有归还。

让我们看看这种方法有什么问题？很多老板肯定会说我也一样！

也有很多老板在公司刚成立的时候先把一笔钱转到公司的账户，然后再转走。借：银行存款

贷款：股本——老板入股

提取资金时，提取的资金也作为股东贷款存入“其他应收款”账户，长期不归还。

上面的会计处理看似没有问题，但在今年“打税”的大环境下，这样做是致命的！

在对老板所在公司进行税务审计时，当地税务局在公司“其他应收款”项下发现老板多年未还的“借款”350万元。同志看到后拍桌子：这还不错，交税！最终，老板借来的350万按“利息、分红、红利收入”缴纳个人所得税70万元，少缴税款处50%罚款35万元，共计105万元。这里的所有都是它的。

为什么借来的350万元是“利息、分红、红利收入”？

在2003年，下发文件（财税[2003]158号），文件第二条规定：“纳税年度内，个人投资者向其所投资的企业（不包括个人独资企业和合伙企业）借款。 . 如果贷款在纳税年度结束后既不归还，也不用于企业生产经营，未归还的贷款可视为企业对个人投资者的红利分配，按个人所得税计征。按“利息、股息、红利所得”项目计征。

由此可见，公司虽然是老板的，但并不是老板的小金库。

如果老板想向公司借钱怎么办？

一般来说，这是违法的，除非是临时借款、利润分配等特殊情况。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第十七条：从事生产经营的纳税人应当按照国家有关规定持税务登记证，开立基本存款账户和其他存款账户，向税务机关报告他们的全部帐号。

公司基本账户转到老板私人账户的原因是什么？

如果是公司贷款：

借款：其他应收款-所有者姓名

贷款：银行存款

稍后您将收到发票以证明其用途，可以用于购买材料或其他可允许的费用可以抵消其他应收款。

借：管理费用/营业费用/固定资产/原材料等。

贷：其他应收款

或老板还款：

借：银行存款/现金

但是，如果借款时间超过一年，根据税法将被视为对老板的利润分配，您需要为这笔钱缴纳个人税。

看到这里，你是不是出了一身冷汗，财务部赶紧查看他们的账簿，看看有没有这样的税务风险！

附件：适用增值税减免，豁免政策，无需申请备案！

为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，深化“放管服”改革，进一步优化税收营商环境，更好服务纳税人《增值税优惠政策办理程序及服务》（2021年第4号公告，以下简称《公告》），进一步简化享受优惠政策的政策程序和程序。

还有很多朋友不了解这个政策，那么这篇文章就给大家详细解读一下。

问：单位和个体工商户适用增值税减免政策的，是否需要办理备案手续？

不需要备案。按照“放管服、放管服”改革要求，优化税收管理方式，实施“由备案逐步转为备查”。公告第一条明确，享受增值税减免税政策的单位和个体工商户，在申报增值税申报时，在申报表中填写相应的减免税栏目即可享受优惠。 .

要点：填写减免税栏，即刻享受申报，留存备查。

问：纳税人适用增值税退税政策，应何时提交证明材料？

公告第二条明确规定，纳税人享受增值税即征即退的条件发生变化的，应当在变更后的首次纳税申报时，向主管税务机关书面报告。

问：原享受优惠政策的纳税人不再符合增值税优惠条件时，何时停止享受优惠政策？

公告第三条明确规定，除另有规定外，不再符合增值税优惠条件的纳税人，自不符合增值税优惠条件的当月起停止享受增值税优惠。 .