公司开具保函怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-22 14:22:00

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在很多大型项目的招标活动中，公司可能需要去银行申请保函。申请保函时，需要缴纳一定的保证金。我应该如何计算保证金？

保证金如何核算？

1、如收到保证金，应通过“其他应付款”账户计算。具体会计分录如下：

借：银行存款

贷方：其他应付款\ n

2、如果是支付保证金，则应通过“其他应收款”科目计算。具体会计分录如下：

借：其他应收款

贷方：银行存款

其他应收款包括什么？

其他应收款为资产类别账户。

其他应收款是指除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的各项其他应收款和暂付款项。

其他应收款主要包括：

1、应收的各种赔款和罚款，如因公司财产意外损失应向相关保险公司收取的赔款等；

2、出租包应收租金；

3.应向员工收取的各种预付款，如为员工垫付的水电费、应由员工承担的医疗费、房租等；

4. 押金，如租用套餐的押金；

5、其他各种应收款和临时付款。

如何申请银行担保？

一般情况下，申请银行担保有以下步骤：

1、经理应加强与业务部门的沟通，及时了解公司的招投标、中标、合同谈判、签约、合同执行情况。熟悉投标和合同中银行保函的条款，明确银行保函的具体要求、必要的保函内容以及承兑人或受益人在保函开立交付后应确认的文件。

2.选择保函的开证行。管理人应在招标人（业主）可接受的当地银行，或在我国选定的银行或其他银行按标书或合同规定的要求出具保函。选择保函的开封选择银行时，必须符合标书或合同中规定的银行资信和支付方式的要求。

如果合同规定业主可以用两种货币与承包商进行结算。那么，承包商在选择担保银行时，要注意选择的担保银行是否可以开具两种对应币种的保函。此外，管理人还应与选定的担保银行协商保函的收费标准、付款方式、保函所需的保证金（付款准备金）、保函的形式和数量。抵押贷款和货币。

3、正式委托银行出具保函时，经营者必须提交相关招标或合同文件，并存入必要数额的保证金或办理相关抵押手续。出具保函。

4、投标人或承包商出具保函后，应及时将保函送达招标人和业主，或通过当地银行交出保函。保函的交付方式主要有招标人或承包商亲自递交、邮寄、银行交付等。有的合同规定为保护自己的利益，招标人或业主只接受出具的保函由当地银行。

如果客户与当地银行没有业务关系，也没有资金存放在当地银行，可以先在我国或第三国的银行开具保函给当地银行，然后当地银行发函给招标人或业主。保证函。需要注意的是，无论以何种方式提交银行保函，均应要求招标人或业主在收到保函后出具保函收据证明。

5、在保函有效期内，经营人必须与保函银行保持密切联系，随时向保函银行提供足以证明履行合同义务的文件资料，并要求逐步减少担保金额或取消担保金额。

合同为一次性履行合同义务的，在一次性履行合同义务时，经办人应尽快将相关单证送达担保银行，并声明拒绝接受招标人的任何索赔。 ，必要时可要求担保银行通知招标人或业主。

存在多次履行合同义务的合同，经办人应在每次履行其中一项义务后向银行提供单据（提单、发票、竣工证明、验收证明）。等），并要求减少担保金额，以拒绝招标人对该义务的要求。企业的业务部门和财务部门要密切配合，共同完成这项工作，防止或减少不必要的纠纷和对外经济合同不应承担的赔偿。

6、及时取消银行保函。

保函保证金是银行或担保公司向申请保函的人收取的保证金。这笔押金主要是为了约束申请人的某些责任。同时我也给大家非常详细的介绍了在银行申请保函的相关流程。一般情况下，保证金的数额不会太多。