公司缴纳社保工资怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-21 11:16:36

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按公司社保基数的平均值填写。

(1)参保各险种编号，应为当年12月社会保险费申报表中的各险种编号;

(二)单位缴费基数为当年1月至12月社会保险费申报单上工资总额的累计金额;

(三)当期实际缴纳金额为该单位当年1月至12月申报缴纳的社会保险费总额(不含补缴和滞纳金);

(4)单位累计欠缴的金额为单位已成功申报的未缴社会保险费(只填写本金，不含滞纳金)。你好，如

法律、法规规定不得扣减的

1、对于简单税目

适用简易计税办法的一般纳税人，对采用简易计税办法的项目取得的进项税额不得扣除。如房地产开发企业的一般纳税人出售自己开发的老房地产项目，一般纳税人为老建设项目提供施工服务。

例:某建筑施工企业为一般增值税纳税人，206个月购买材料，增值税专用发票注明金额10万元，进项税额 万元，该批材料用于简单征税法的老工程施工，其进项税额不得抵扣，应直接计入成本。

2、为增值税免税项目

增值税免征是指财政部规定并免征增值税的项目。如:养老机构提供的养老服务、婚姻介绍服务、从事学历教育的学校提供的教育服务、农业生产者销售的自产农产品等。

3.用于集体福利

集体福利是指纳税人为内部职工提供的各内部福利部门发生的设备、设施及其他费用，包括员工食堂、员工卫生间、理发室、医务室、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维护费用。

4. 对个人消费

个人消费就是税收内部员工消费的商品、服务和服务的费用。例如，纳税人的社会消费属于个人消费。

5. 异常亏损对应的进项税额

(一)非正常丢失所购货物及其相关的加工、修理、修理服务和运输服务。

(二)非正常损失的在制品和产成品所消耗的购进货物(不含固定资产)、加工、修理和修理服务、运输服务。

(三)不动产及其所购买的货物、用于该不动产的设计服务、施工服务的损失。

(四)购买异常亏损的在建房地产建设消耗的货物、设计劳务、施工劳务。

非正常损失是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉变、变质，以及违反法律、法规，依法没收、销毁、拆除货物或不动产的情况。

7. 购买贷款服务

贷款业务是指将资金借给他人，获取利息收入的经营活动。如银行提供的贷款业务、金融商品持有期间的利息收入、信用卡透支利息收入、买卖金融商品的利息收入、保证金贷款利息收入、融资售后回租、议付、罚息、票据贴现、再贷款等业务的利息收入等。纳税人不得扣除贷款业务的进项税额。

8. 购买餐饮服务

餐饮服务是指通过同时提供餐饮场所，为消费者提供餐饮消费服务的经营活动。纳税人取得的餐饮服务进项税额不得扣除。

9. 为居民购买日常服务

居民日常服务是指以满足居民个人及其家庭日常需要为主要内容的服务，包括市容市政、家政、婚嫁、养老、丧葬、照护、救济、美容、按摩、桑拿、氧吧、足疗、沐浴、洗染、摄影、印刷等服务。纳税人获得居民日常服务的进项税该金额不可扣除。

10. 购买娱乐服务

娱乐服务业是指为娱乐活动提供场所和服务的企业。具体包括:卡拉ok厅、舞厅、夜总会、酒吧、台球、高尔夫、保龄球、娱乐艺术(包括射击、狩猎、赛马、游戏、蹦极、卡丁车、热气球、动力伞、射箭、飞镖)。纳税人不得扣除娱乐服务的进项税额。

11. 购买贷款服务

纳税人接受贷款服务时支付给贷款人的投融资咨询费、佣金、咨询费以及与贷款直接相关的其他费用，不得从销项税额中扣除进项税额。