公司合租取得的发票做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-21 11:14:36

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提醒！无发票报销！从今天开始，计费和扣款方式都按照这个！

没有发票如何报销？如何进行结算？如何抵税？今天就让好顺佳一次性告诉大家吧！

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会计有大问题！

没有发票如何报销？

在实践中，企业经常会遇到报销但没有发票的情况。

比如我的一个做会计的朋友遇到了以下问题：

你遇到过这样的问题吗？知道如何解决吗？可以换票吗？让我们先看看税法是如何规定类似情况的。

从税法上看，换票的方式是行不通的。但是老板已经下达了死亡命令，他必须想办法完成它。怎么可能合理合法？

我们已经对这些问题做出了一些回答！如果遇到类似问题，可以参考！

1、装卸工人人工费300元/次，不超过500元，凭收据凭证和内部凭证在税前扣除。收款凭证应包括收款人姓名、个人姓名和身份证号码、支出项目、收款金额等相关信息。

2、对于不提供发票的供应商，与供应商充分沟通，提供有利于双方的发票；建议与能提供正规发票的供应商合作。

3、公司宣传片费用，个人到税务局代公司开具发票，公司使用税务局开具的发票等原始凭证进行核算和税前扣除。

4、合同违约金不属于增值税应税行为，无需开具发票；以签订的提供应税货物或应税劳务的协议、补偿协议、收款人开具的收据，或必要时对法院判决或调解书、仲裁机构的裁决等进行会计核算和税前扣除等。

5、与他人合租的房屋租金，应与发票、分页以外的其他外部凭证一起核算并在税前扣除。

6. 偏远地区出差无法获取发票。公司可计入差旅津贴和补贴。

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账就是账，税就是税！

无发票费用点此报销！

我遇到的很多会计师没有发票是做不了账的，因为他们觉得没有发票，税务局查的时候很被动，会交很多税，老板会不高兴。

这是会计与税务思维，而不是会计思维。诚然，这种想法是有可取之处的。作为公司的管家，我们的会计师需要全面考虑公司账目，最大程度地为公司节省税费，同时也体现会计师的工作业绩；报销制度有利于公司财务制度的规范实施和公司成本控制。

但有些费用不需要发票，有些费用很难开具发票，有些费用开具发票的时间与业务发生的时间不一致。如果所有账目都建立在只能取得发票的基础上，就不能真实、准确地反映企业的经济业务，违反了会计的基本原则。

因此，在会计处理上，会计师应当按照《企业会计准则》的规定记账。对于无发票成本，账户就是账户。不要因为不能抵扣而记账，按权责发生制原则正常记账。 ，当年的费用计入当年。

——依据：《企业会计准则——基本准则》规定，企业应当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。

在税务处理上，如果税前不能抵扣，必须在汇算清缴时加税！

如果企业不想加税，但还想税前扣除，还有一个办法：

企业在未取得发票的情况下，本年度发生的费用，只要在年度结算结束前取得发票，即可在企业所得税前扣除。

但如在汇算清缴结束时仍未取得发票，则应在申报年度所得税时增加应纳税所得额。

——政策依据为《关于企业所得税若干问题的公告》（公告[2011]34号）： 6、关于企业提供有效证件的时间.

企业本年度实际发生的相关成本费用因各种原因无法及时取得此类成本费用的有效凭证，企业预缴季度所得税时，可暂计入账金额；但是，在最终确定和支付时，应提供额外的有效凭证以支付此类费用和费用。

如果企业在汇算清缴后拿到发票，还想在税前扣除，还有一个办法：

企业2019年度因未取得发票而发生的费用，2019年度结清并支付完成后取得发票的，应提供专项说明，并将2019年度企业所得税申报表转入税务局局柜台重新填写，扣除相应的成本费用。但需要注意的是，发票要在2019年以后的5年内拿到。

——政策依据为《关于企业所得税应纳税所得额若干税收处理问题的公告》（公告[2012]15号）：税收处理问题。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，企业发现企业实际发生在上一年度应当在企业前扣除的支出，应当进行专项申报。根据税法规定缴纳所得税。经确认和说明后，允许扣除直至项目发生当年计算，但确认补充的期限不得超过5年。

有的会计师问，有些费用拿不到发票，但又想扣除怎么办？请看下面的总结！

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没有发票，可以税前扣除！

超实用，推荐收藏！

前面说了，没有发票报销，那什么情况下可以在没有发票的情况下税前扣除呢？我们整理了10种情况，用一张图给大家说清楚！

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