公司交税盘服务费怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-21 11:12:47

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  4210

你好

小规模

根据实际支付或应付的金额，借记“行政费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。增值税按规定扣除的应纳税额，从“应交税-应交增值税”科目中扣除，在“管理费用”等科目中贷记。

一般纳税人

根据实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。增值税按规定扣除的应纳税额，从“应纳税额-应交增值税（减免）”科目中扣除，贷记在“行政费用”等科目中。 1、企业支付或已支付劳务费的，小型企业应将价款和税金总额计入相关费用或成本，会计分录：

借：管理费/制造费/技术服务费

\ n 贷方：应付账款/银行存款

2、研发与技术服务，包括研发服务、技术转让服务、技术咨询服务、合同能源管理服务、工程勘察勘探服务。

一、技术转让服务是指转让专利或非专利技术的所有权或使用权的经营活动。

2、研发服务是指对新技术、新产品、新工艺或新材料及其系统进行研究和试验开发的业务活动。

3、技术咨询服务是指针对具体技术项目的可行性论证、技术预测、技术试验、技术培训、专项技术调查、分析评估报告和专业知识咨询等业务活动。

扩展信息

技术服务费核算

1. 技术服务费也要缴税。应按合同记载金额的3/10,000计算缴纳印花税。

2、技术服务费收入还需缴纳所得税：

1、如果贵单位采用审计征收方式，技术服务收入计入“其他业务收入”科目，其他业务收入应转入当年利润缴纳所得税。

2、如果你单位采用批准的征收方式，技术服务收入计入“其他业务收入”科目，其他业务收入应与主营业务收入合并计算所得税。

参考资料 百度百科-常见会计分录大全

参考资料 百度百科-会计准则

参考资料 百度百科-技术服务