公司记账报税会出错吗

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  好顺佳集团

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  2022-09-21 11:12:31

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1. 闲置固定资产如何征税？

问题详情：企业某车间生产，估计不再启用。如何处理会计折旧。我可以转移管理费吗？如果转入管理费用，是否需要增加所得税？

回答：

车间不再使用。符合《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》要求的，可以按照本准则进行会计处理，不计提折旧转为持有待售资产后。

如果公司没有持有出售的打算，可以暂时继续计入“固定资产”，继续计提折旧。

企业已停用的固定资产，按照会计准则继续计提折旧的，其折旧不得在税前扣除。因为税法规定，闲置的固定资产不得折旧。需要增加税收。

2、公司全面负责社保和公积金。我如何进行条目？

回答：

公司承担全额社保和公积金，即个人部分也由公司承担。换个角度看：公司发放了更多相当于个人社保和公积金部分的补贴，相当于这部分工资的倍数。

因此，在会计上，需要将这部分额外的工资按照正常的工资计提程序计入成本，然后在实际工资时扣除个人应按规定承担的社保和公积金。有薪酬的。个人部分。

这样做的好处： 1、公司承担了个人应该承担的部分，仍然可以在税前扣除； 2、计算个人所得税时，个人社保和公积金部分也可以税前扣除。

1. 提取工资

借：管理费用/生产费用等（正常工资+社保公积金个人部分）

贷方：应付员工工资-应付工资

2、实际支付的工资\n

借：应付员工工资 - 应付工资

贷方：银行存款

应付税款 - 应付个人所得税

应付雇员薪金 - 社保及公积金个人部分的