公司基金收入怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-21 11:10:43

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很多人可能不了解信托保护基金的含义，更不了解这方面的内容。如果对这方面的内容不了解，就和好顺佳一起学习吧。

很多小公司很难获得信托基金，所以在一些大公司，会计经常会遇到这样的问题。接下来，我们来谈谈如何做会计。看一看。

信托保障基金如何核算

一般企业购买信托产品后，信托产品的会计处理如下：

如果理财产品是保本固定收益的，否则不构成发行人（银行）对固定或可确定金额的应收款项的合同权利的义务，不能作为持有至到期投资或贷款核算；应收款项，但作为交易性金融资产或可供出售金融资产。

如果理财产品需要作为交易性金融资产或可供出售金融资产进行会计处理，但未在活跃市场上交易且不能直接取得公允价值的，一般可采用以下方法：

1、如果招股说明书限定只投资于有活跃市场的证券，期末的公允价值可以根据期末理财产品的投资组合确定。

2、理财产品的投资对象在活跃市场中不存在证券或股权的，如果其占比较大，则需要采用估值技术确定其公允价值。

信托保障基金产生的利息收入如何核算？

借：其他应收款

贷款：银行存款

信托保障基金与“刚性兑付”有何关系？

信托保护基金的重点是化解信托行业的风险事件。基金成立以来，始终伴随着质疑声——这是行业自救的“安全网”，还是变相的“刚性支付”？

信托产品原本是“买方自负”，可能会损失本金和收益，需要投资者自行承担风险的产品。但是，以往在我国信托计划出现赎回困难时，总有各种方式为投资者“盖底线”。这种现象被称为“刚性赎回”。 "

其实这个这种刚性支付不利于市场的健康发展，因此打破“刚性支付”的声音一直不绝于耳。

以上就是关于信托保障基金的一些相关知识点。如果您想了解更多会计知识，请多加关注。顺佳！

如何通过基金从业人员资格考试？具体方法有哪些？

公司资金收入如何核算

基金管理公司收取的管理费如何核算，看看。

基金管理公司如何核算管理费？

基金公司收取的管理费建议计入其他对外收益账户，或计入管理费

借：库存现金、银行存款、应收账款等相关科目

贷方：应付税款 - 应付增值税（销项税）

贷：主营业务收入或其他业务收入

企业支付给基金管理公司的管理费如何核算？

1、本科目核算基金管理人按照基金合同和募集说明书的规定计提的报酬，包括管理费和业绩报酬。

二、管理人报酬的会计原则：管理人报酬按照基金合同和募集说明书规定的方法和标准计提，并按计提金额入账。

三、经理报酬的会计处理：在计提基金管理费和业绩报酬时，借记本科目，贷记“应付经理报酬”科目；支付基金管理人报酬时，借记“应付基金管理人“管理人报酬”科目，贷记“银行存款”科目。

四是本科目应建立管理费用和绩效薪酬明细账，进行明细核算。

5、期末本科目借方余额全部转入“当期收入”科目，转出后本科目无余额。

基金管理公司如何核算管理费？好顺佳在上面做了详细的介绍。如果您想了解更多关于金融的知识，可以到数豆子官网咨询我们的客服老师。