公司跟股东借款怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-19 09:05:41

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在企业经营发展过程中，当资金链出现问题时，除了向银行借款外，还可以向股东借款。股东如何向公司贷款？你必须缴税吗？本文对上述问题进行了详细解答。

股东借钱给公司的会计流程

借：银行存款

贷款：其他应付款

偿还股东贷款分录的处理如下：

借：其他应付款

贷款：手头现金等。

股东向公司借款时是否需要纳税？

一、根据《财政部、关于全面开展营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）《附件1：实施办法》 《营业税改征增值税试点》第十四号 第十一条 个人将无形资产或者不动产无偿转让给其他单位或者个人的，公益事业或者面向社会公众的除外，视同销售，按规定缴纳增值税；个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者面向社会大众的，视同销售，按规定缴纳增值税。

2、个人股东无偿借钱给企业，不取得现金、实物、有价证券等形式的经济利益，不需缴纳个人所得税。

股东向公司借钱合法吗？

股东从公司借钱是合法的。作为法人实体，公司拥有的财产由股东出资形成。公司向股东借款后，应计入会计账簿。

此外，股东向公司借款也是合法的，前提是股东不得担任公司董事、监事、高级管理人员，不得违反公司章程。

更多建议：股东如何核算公司的贷款？

公司向股东借款如何核算

除了向公司投资外，股东有时还会从公司借钱。那么个人股东对公司的借款应该如何核算呢？一般情况下，我们会将其计入其他应收账款。以下是好顺佳的详细介绍。一起来了解一下吧。

股东向公司借款如何核算？

股东对公司个人借款的会计分录如下：

借：其他应收款 - XXX

贷款：银行存款

我需要为公司向股东提供的贷款缴税吗？

答：公司给股东的贷款是要交税的。

由于企业是扣缴义务人，股东与企业之间也存在密切的利益关系。因此，税务局会按照合理的税率确定股东的利息收入，让企业缴纳股东的个人所得税。对于未归还的贷款，可视为企业对个人投资者的红利分配，按照“利息收入、股利收入、红利收入”项目计算缴纳个人所得税。

综上所述，股东向其投资的有限责任公司借款，必须在一个纳税年度以上的前提下依法纳税。

参考文件：《财政部 关于规范个人投资者个人所得税征收管理工作的通知》（财税[2003]158号）

股东借款能否转为资本？

企业向股东借款的税务处理有哪些？

1、在股东放弃债权的情况下，可以作为资本公积；

2、公司向股东借款不视为接受捐赠，因为捐赠需要向公司缴纳查税。因此，可以将其视为股东对企业的新投资。

3、企业短期不经营的，按投资处理，计入资本公积金账户。如果长期不打算经营，那就继续办理贷款，贷款就不用交税了。

4、如果是投资，最好先还款，再做资本投资。避免在审计时进行债转股。

以上就是股东对公司个人贷款账户如何办理的全部内容。更多消息请关注河南人事考试网频道。