公司工资做账工资没发怎么办

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  好顺佳集团

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  2022-09-19 08:49:24

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有时候，比如销售部的员工需要计算提成，工资可能计算不正确，工资支付的比较多，那么应该怎么做会计处理呢？快来跟郝顺家一探究竟吧。

1.如果实际工资大于应付工资

借：其他应收款

贷：应付员工工资 - XX员工

2.公司支付员工工资时

借：应付职工工资

贷款：银行存款

3、企业应付工资中扣除的各项金额

借：应付职工工资

贷方：其他应收款

应交个人所得税

4、公司支付员工福利费

借：应付职工工资-福利费

贷方：银行存款/库存现金

5、生产部薪酬支付

借：生产成本/制造费用

贷：应付员工工资

6、管理部门工资发放

借：管理费

贷：应付员工工资

7、销售部费用

借：销售费用

贷方：应付职工薪酬

以上是超发工资的会计处理，以及各部门对工资的处理，那么，员工辞职，薪酬是否计入工资总额？我必须在离开当月缴纳社保吗？

来自好顺佳，小敏

公司不发工资怎么办

1.如果您前两个月已经提款，但还没有支付凭证，这种情况下您的应付职工薪酬贷方余额比较大，本月支付时直接录入：借方：应付职工薪酬，贷记：银行存款或现金。之后你可以查看你的贷方余额是否与一个月工资基本一致（假设你公司下个月发工资，如果你公司规定当月工资在当月月底发，余额理论上应为0），不足部分应计入，超出部分应计回。

2、如果前两个月既没有计提也没有支付，先做一个计提分录：管理费用（或者制造费用或者生产成本或者销售销售费用），贷方：应付职工薪酬。同时发出1中的条目。查询余额的方法同1。

简而言之，是否计提，在处理完当月所有与工资相关的凭证后，检查余额是否合理再判断差额是否不大，只有差额时才计提不足部分或冲销。明显的。更多提及部分。