公司短期往来款怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-17 14:56:36

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往来账款包括：应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、预付款项和预付款项。

1、应收账款的会计处理：

借：现金/银行存款/应收账款

贷方：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税）

2、应付账款的会计处理：

借：原材料/库存货物

应交税费 - 应交增值税（进项税）

贷方：现金/银行存款/应付账款和其他应收款

3、其他应收款的会计处理：

借：其他应收款 - 公司/个人

信用：现金/银行存款

4。其他应付款的会计处理：

借：现金/银行存款

贷方：其他应付款 - 公司/个人

扩展信息

本期支付是指在生产经营过程中，因供应和销售产品、提供或者接受劳务而形成的债权债务资金金额；往来账户以会计手段反映在企业的会计记录中，表明企业有收款的权利或支付的义务。法律效力。

加强对各项往来账户的管理，可以有效防止虚假利润或潜在损失，有利于保证企业的经营成果。

参考

百度百科-经常账户

如何核算公司的短期往来账户

1. 企业法人贷款为公司内部往来账户，可计入其他应付款（若公司与企业法人有往来账户，则无需设置其他科目，可计入其他应付款）应收款项或其他应付款项）、借款 给予公司的款项用于公司用途，与设立存款分项无关。

会计分录：

借记：银行存款（或手头现金）

贷方：其他应付款（或其他应收款）-企业法人名称

库存现金是指单位为满足经营过程中零星支付的需要，可以对库存现金预留的现金进行监督清点，以确定库存现金的真实存在和支付的有效性。手头现金的管理。企业内部控制制度将发挥积极作用。

2、长期贷款一般用于银行贷款等长期贷款。

2、如果这笔款项作为定金支付给对方，会计分录如何处理？

如果这笔钱是对方的押金。首先，对方必须出具存款单，签字盖章，作为会计凭证的原始文件附件和对方出具的收据。它可以包含在其他应付账款/存款（预付账户/存款）中；

会计分录：

借方：其他应付账款-存款（或预付账款-存款）

贷方：银行存款（或手头现金）

押金退回时，公司出具收据给对方，您也可以给对方的押金单。退还对方（留复印件备案）和银行转账凭证

会计分录：

借记：银行存款（或手头现金）

贷方：其他应收款-存款（或预付款）账户-存款）

如果公司向股东借款，公司财务公司必须向股东开具盖有财务专用章的借据（股东一份，账户一份）。借据通常由公司的收银员签署。贷款合同最好附上，以便税务机关日后查账时说明原因。向个人借款的公司无需向税务机关申报。

也就是说，银行借入的存款和贷款这两个方面会分开记录。公司法人向公司借款时，还应保存相应的凭证，以便日后有还款依据，以免引起其他股东的不满或不必要的纠纷。企业法人向企业借款的，无需向税务机关申报。