公司发的现金红包怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-17 14:54:41

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随着移动支付的普及，现金出现的越来越少，支付宝成为支付的主流。

近日，天津市税务局一稽查局对一家使用支付宝隐匿收入的公司进行了稽查。最终，天津市税务局一稽查局要求该企业补缴近130万元的逃税和滞纳金。依法处以相应罚款。好顺佳 好顺佳提醒，虽然支付宝是非现金支付方式，但有些企业为了方便起见，通过个人和支付宝收款、货款、工资等，存在一定的风险！

支付宝支付是一种非现金支付方式

国家税务总局所得税司何兵在解析《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第九条非现金支付凭证基本概念时表示：六种中《办法》第十四条规定的材料，第三项必要信息为“非现金支付的支付凭证”。当对方的法律主体消失或处于“停滞”状态时，现金支付的真实性将无法验证。因此，《办法》对支付方式作出了限制性规定。非现金支付的支付凭证是一个比较宽泛的概念，包括银行等金融机构的各种支付凭证，以及第三方支付凭证或支付宝、Pay等支付凭证。

，支付宝新会计准则

、支付宝转账账簿-其他币种资金（下属和支付宝二级明细） 其他币种资金是指公司除现金和银行存款以外的其他资金。货币资金，即存放地点和用途不同于现金和银行存款的货币资金。包括外币存款、银行汇票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和投资存款。此外，还需要注意的是，支付宝或支付宝会有手续费，发生时会计入财务费用——手续费。请注意，原始凭证可以打印出收据、付款截图、相关账单或明细，以备参考。

转会费问题

如果我赚100元开100元发票寄给客户，实际收据为人民币，且无扣除手续费的原始凭证。如何开户？开票（这里不考虑税费） 借款：应收账款 100 借款：主营业务收入 100 收款 借款：银行存款 借款：财务费用-手续费 借款：应收账款 100 想要更正式的可以附文凭证上的说明，说明扣除手续费，金额小无法获取外部证据。

为方便起见，很多企业会通过支付宝支付货款，甚至发工资给员工。一些个体户在收款时直接挂上自己的二维码。这些在普通人眼里都是理所当然的。从税收的角度来看，可能存在偷税漏税的嫌疑！

1、增值税增加存在偷税漏税风险。对于普通纳税人，如果对方不能在发票上准确填写银行账号等信息，不能开具增值税专用发票。结果是无法扣除，应缴增值税增加。如果企业在通过自己的个人或支付宝收款时未能及时申报增值税，则企业涉嫌偷税漏税，很容易被税务局重点关注。

2、企业所得税增加，被审计概率大。如果公司通过或支付宝转账方式支付货款，或向员工支付未申报个人税款的，可能会导致企业所得税申报时无法支付的相关款项未付。税前扣除将相应增加企业所得税。此外，支付宝转账的收入不能反映在企业账户的收入中，税务机关可能认定企业故意隐瞒收入、少报收入，重点检查。

3、员工离职、企业仲裁风险 法律规定，公司将强制员工缴纳社保，严格遏制以个人账户支付员工工资的“避税”措施。如果员工辞职，公司将以公司未缴纳社保或未向公家支付工资为由与公司仲裁。企业需要支付赔偿和纳税的。

最后，我们来看看日常使用必备的“红包”征税怎么处理！

企业给员工发红包

在就业方面，“工资和薪金所得”的收入适用3至45的累进税率，企业代扣代缴个人所得税。

企业向其他单位个人发放的中奖红包

个税按“附带收入”代扣代缴，税率20，红包由发红包的企业代扣代缴，按规定可在税前扣除！

“企业发红包委托第三方发红包，外包付款人代扣个人税款。企业发放的用于购买企业商品（产品）或服务的非现金网络红包，属于销售商品或提供服务的企业，享受折扣和津贴（无论是否发给公司员工），不征收个人所得税。

包括各种消费券、代金券、代金券、优惠券等，达到一定金额的企业返还的现金网络红包。

个人之间分发的现金网络红包

不属于个人所得税法规定的应纳税所得额，不征收个人所得税。

好顺小贴士 老板私下给我红包打赏，还需要交税吗？问：我们公司是私人公司，人不多。老板很善于用人。每天的奖励，虽然每次不是很多，但是很多次，所以每个月的红包有时候高达几千元，我主要是问，这些红包的收入还需要缴纳个人所得税吗？

答：个人之间发放的现金网红包不属于个人所得税法规定的应纳税所得额，不征收个人所得税。

温馨提示：①公司向员工发红包，以“工资薪金所得”的收入缴纳个人所得税的，由公司代为办理。代扣代缴。 ② 企业向社会个人发放的中奖红包作为“附带收入”代扣代缴，由发放红包的企业代扣代缴20，可根据相关法律规定在税前扣除。文件和法规。 ③应税金额小于1元的，免征个税，换成“附带收入”的，“5元”及以下红包免征个税。

好顺佳财税产品：通过税务专家和智能诊断技术，对公司财税数据进行分析，筛选交易处理、会计处理、税务处理中的违法风险点和存在的税务缺陷，提供风险提示.响应改进建议和相应的咨询服务，协助企业提升运营能力。帮助企业规范税收管理，提高工作效率，降低税收成本，有效控制和防范税收风险，进而实现企业税收统一管控。

风险评估是通过发票风险评估、增值税风险评估、所得税风险评估、其他税务风险评估、供应商和客户风险评估五个部分对企业财务和税务状况进行综合评估。在风险评估中，风险点分析是通过包括输入发票风险、输出发票风险、虚假成本风险、供应商等，对各类指标的评价量和异常指标的数据量进行评估，使企业更直观识别异常发票。指数。公司根据金三制和税务审计制度的7个专项、77个通用指标，对企业经营和财税等方面的风险进行综合评估，对某一项目下的各项指标进行客观的风险分析。 ，从而详细了解企业风险项。 （文章图片来源于网络，如有侵权请联系删除）

对于公司的现金红包，可以这样记账：

1、奖励写在红包上的，一定要计入应付工资账户。

借：应付工资

贷方：应付税款 - 个人所得税

信用：手头现金

2、如果红包上写有节费，将计入应付的福利费科目。

借：应付的福利费

贷方：应付税款 - 个人所得税

信用：手头现金

无论是计入应支付的工资还是福利费，都必须按月工资计算缴纳个人所得税。

帮助员工及家属解决一些特殊困难，成立集体福利机构支持支付的费用。包括分配的工会经费、按标准提取的职工福利费、独生子女保健费、公费医疗费、未参加公费医疗单位的职工医疗费、住院治疗费因工伤，住院期间的伙食补贴，病假两个月以上者的工资。

员工探亲差旅费、原单位支付的遣散费、离退休员工及其随行家属差旅费、员工火化及身故费用、遗属生活困难补助、长期支持人员补助，以及“预算余额”集体福利支出所涵盖的费用。

-员工福利