公司的餐费发票怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-16 14:31:10

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1、如果员工提供相应金额的餐费报销发票，应按员工所在部门记入相应科目：

借：管理费用等-商务招待

贷方：银行存款

2。企业不统一提供伙食，但按月提供伙食补贴的，应通过“应付职工工资”科目计算：

借：管理费用等。

贷方：应付员工工资-工资

每月支付时：

借：应付职工薪酬-工资

贷方：银行存款

职工薪酬是指企业为取得职工或解除劳动关系而提供的服务，给予各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期报酬。员工福利。企业向职工的配偶、子女、受扶养人或其他受益人提供的福利，也属于职工福利的范畴。

公司餐费发票如何核算

说到餐费，相信大家都会想到商务招待费。员工的膳食津贴是否包含在工资和税收中？商务招待包括所有膳食吗？收到员工报销的餐饮费用发票，如何开户？今天就来说说吧。

员工的膳食补贴主要有两种。一是伙食津贴，主要是公司不在公司就餐时的用餐次数和标准； .根据餐费的用途，大致可分为六种。与新企业筹建期间的筹建活动有关的第一类业务招待费，可按实际发生额的60计入企业筹建期间的开办费。企业为生产经营的合理需要而发生的第二类餐费。餐饮、伙食、烟酒、水等，包括应酬、商务谈判、对外联络、公关、客人会议接待等，应计入商务招待费。第三类企业员工餐、外勤或加班餐、公司员工餐厅提供的员工餐等，计入员工福利费。第四类企业员工参加技术培训、学习和发生的伙食费。应计入职工教育费用。第五类企业经常邀请组织的客户、经销商或员工召开各种会议，会议期间发生的餐饮费??用计入会议费。税前扣除，税务局一般要求提供与会议有关的证明。性材料，如会费发票、缴费单等，应包含在会费中。第六类差旅费。企业员工出差时，将有膳食补贴或餐饮费用报销。员工出差期间发生的餐饮费??用应计入差旅费，但需要注意的是，出差期间招待客户的餐饮费用应单独列为“商务招待费”。此外，企业应制定合理的出差餐饮费用报销或补贴标准。

对于金融而言，获取餐食发票需要慎重考虑和合理分类。