公司存入定期存款做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-15 16:34:30

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公司定期存款账户按银行存款处理。

根据《企业会计准则——投资》的定义，投资是指企业以通过分配增加财富或谋取其他利益为目的，将资产转让给其他单位而取得的另一种资产。

这里，活期存款转为定期存款并没有将资产转移到其他单位，本身的所有权也没有发生变化，所以不应该被视为投资。

1.定期存款时

借方：银行存款--固定账户"

贷款：银行存款--转出账户

2、到期退出

借方：银行存款--存入账户

贷款：财务费用（利息）

贷款：银行存款--固定账户

扩展信息：

1、为了记账和反映公司在银行或其他金融机构的存款，企业会计制度规定应设立“银行存款”账户。该账户借方反映企业存款增加，贷方反映企业存款减少，期末借方余额。

反映企业期末存款余额。平衡。企业要严格按照制度规定进行核算和管理。企业应将资金存入银行或其他金融机构，借记“银行存款”，贷记“现金”等相关科目；提取和消费存款时，借记“现金”等相关科目记入“银行存款”账户。

2、《银行存款日记账》应按开户银行及其他金融机构、存款种类等分别设置，按业务发展顺序逐一登记，每期末结清余额天。

“银行存款日记帐”应与“银行对账单”定期核对，至少每月一次。月底，应与银行核对公司账面余额。票据余额存在差异的，必须逐一查明原因处理，并按月编制《银行存款余额调整表》，调整一致。

参考百度百科-银行存款