公司报销单如何做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-14 10:24:56

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费用报销单和付款申请表有什么区别？

答：付款申请表一般用于：采购付款、发票收据、付款冲销。

它通常是外部单位（通常是供应商）要求公司支付货款时填写的文件。经领导最终批准后，由会计记账，出纳支付。

借记预付账款或应付账款，贷记银行存款；

费用报销单一般用于：直接费用、差旅费、娱乐费、办公用品等的报销。

是公司员工在报销服务费用时填写的文件（例如：出差、购买办公用品等）

借记管理费用、借记现金或储备金。

相关问题和答案：

费用报销单和付款申请表应该在什么时候使用？

答：1、费用报销单：一般用于现金费用报销，附在费用单上。然后报各部门领导审批；

2、付款申请表：一般用于申请银行货款付款，按相关附件内容填写。例如单位名称、银行账号、金额等，然后报各级领导审批；

3、借款表：用于借款准备金（现金），填写借款用途、金额等，报各级部门领导审批；

4、记账凭证：是会计人员根据相关单据，包括上述单据。其格式由财政部统一规定，以贷方为主。

费用报销单和付款凭证有什么区别？

答：1、付款凭证是出纳的付款凭证，借记应付账款等科目，贷记现金、银行存款等；

2、费用报销形式为员工费用、借记财务费用、管理费用、销售费用等，贷记现金；

3. 付款凭证是授权付款的凭证。

是反映现金支付业务的预先核准的书面证明。

在我们目前使用的会计凭证中，它不是付款凭证，也不是企业内部使用的付款凭证。

“支付凭证系统”最突出的特点是“支付凭证”作为经济业务的管控。

在我国的财务会计中，付款的会计凭证仅作为以后会计核算的依据，仅起分类作用。至于由谁批准付款，支付多少，控制金额，何时支付，要么在原文件中注明，要么查看相关批准文件。

如何使用付款凭证和费用报销单？

答： 1. 付款凭证：严格来说，就是单位会计和领导出具的《付款审批表》，与实际付款的相关文件一起作为附件记录；

2、费用报销单：指单位内部员工等报销的差旅费。费用报销单须经相关人员签字后方可支付。是登记证的“自制凭证原件”。

收到费用报销单（填写会计凭证）如何开户？

答：1、看哪个部门报销费用，确定是包括管理费用还是销售费用

2. 查看报销的费用类型，并确定哪些细节包含在管理费用或销售费用中

3、现金支付或定金

4.进入：

借：管理费用（销售费用）

贷方：现金（银行存款）

公司如何报销

在企业进行经济活动的同时，也伴随着费用的发生。费用可凭相应发票凭证报销。费用报销应如何核算？

企业费用报销该如何核算？ ?

1、费用报销会计分录

借：管理费用/销售费用/制造费用

贷方：银行存款/库存现金

2. 差旅费报销会计分录

(1) 预支差旅费

借：其他应收款

信用：手头现金

（2）差旅费刚用完，报销

借：管理费用

贷方：其他应收款

（三）差旅费未用完，报销

借：手头现金

行政费用

贷方：其他应收款

（4）差旅费不够，员工支付了报销获批并同意报销

借：管理费用

贷：其他应收款

库存现金

费用报销流程

1.代理报销时，需将原始凭证粘贴在费用报销单后面。完整填写《费用报销单》内容并在报销单上签字。

2. 将填好的报销单送部门负责人审核并签字。

3、报销单经部门负责人签字后，将报销单寄给财务部。财务部门的审计人员需要对原始凭证的真实性、合法性、完整性和准确性进行审核。原始凭证的格式和金额必须一致，不得涂改。原始凭证应包括：填报单位公章或报销专用章、资金审核人签字意见、经办人签字等。

4. 经审核无误的报销单需送总经理审批。

5. 出纳按总经理批准的报销单支付。