给子公司垫付的费用如何做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-08 09:51:07

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  4865

谢谢你的快速回复!

因为子公司成立的时间不长，所以，子公司的很多人为的，而日常的费用都是母公司支付的房租，现在想要相关的费用会体现在子公司、母公司、子公司之间，分别怎么做会计处理才合理，另外母公司、子公司之间是否代行垫什么需要签订协议?非常感谢!一般来说，母公司为子公司垫付费用时，可以通过“其他应收款”科目进行计算，属于垫付费用的子公司可以通过“管理费用”进行处理，那么相关的会计分录应该如何进行?

与母公司为子公司垫付费用有关的分录

如果双方都是独立法人，可以开具付款收据。

母公司代理时的会计处理:

借款:其他应收款—代XX子公司付款

借:银行存款

这时，子公司的会计处理应该是:

借款:行政开支——社保、水电、房租等

借款:其他应付款项——代表XX母公司应付的预付款

员工向公司垫付款项时应如何核算?

情况1。出差费用由员工承担，回来后报销。财务部会直接给员工发放现金。

借:行政费用——差旅费

贷款:手头现金

情况2。员工出差回来后报销差旅费。财务部要到月底或隔月才会暂时给钱。

借:行政费用——差旅费

资料来源:其他应付款—×× employees

报销:

借款:其他应付款—××员工

贷款:手头现金

情况3。如果是经常出差的员工，则会提前领取津贴，并在出差时使用。如果不够，他们会提前垫付资金，回来后再报销财务费用。

收到零用现金时:

Borrow:其他应收款—××员工

贷款:手头现金

回来报销时:

借日常开支——差旅费

其他应收款—××员工

贷款:手头现金

库存现金是指存放在企业会计部门，由出纳管理的资金。现金是企业最具流动性的资产。企业要严格遵守国家有关现金管理制度，正确核算现金收支，监督现金使用的合法性和合理性。