工程管理公司怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-08 09:46:50

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放开眼睛，戴上耳机，听~!

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欢迎前来阅读!

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1. 基本流程:

凭证制作-凭证审核-记账-对账-其他系统-总账系统结帐

2. 缴纳社会保险费:

(1)提取社保费用时:

回复:行政费用—员工保险(公司缴费)

其他应收款—员工保险(个人缴费)

内部联系——XX分公司(全称)

D:银行存款

(2)工资支付:

借方:应付工资(不含社会保险费)

C:其他应收款—员工保险(个人部分)

银行存款或现金(视差额而定)

3.收入识别:

(1)项目资金开具发票时，公司的会计处理:

借方:应收账款——建筑单位

预付款(如有)

C:项目结算收入——每个项目

应纳税额—应纳税额增值税(销项税)

(2)工程材料采购时:

借:工程材料

应纳税额—应纳税额增值税(进项税额)

D:银行存款

(3)纳税时:

借款:应交税金-各类税金(销售额减去收入)

D:银行存款

全面营改增后，建筑业的增值税税率为10(税率为3)

4. 固定资产:

接收购进单据—“日常处理—资产增加—固定资产系统固定资产卡”—固定资产系统生成凭证—月末计提折旧—与总账系统核对—固定资产系统关闭。

(1)固定资产增加时:

借来的:固定资产——部门

贷方:银行存款(或应付账款)

(2)计算折旧时:

借款:管理费用-折旧费用(行政部门)

工程建设—项目部(负责生产和项目管理)

D:累计折旧

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