新成立的公司印花税怎么做账(新成立公司的印花税账务处理)

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  好顺佳集团

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  2023-08-25 16:07:17

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创业之路，从一片空白开始，这片空白的描绘需要我们去思考、去筹划、去实现。无论是想要成为中小创业企业，还是大型跨国公司，运营成本和税务是一个不可避免的问题。本文旨在给新成立的公司讲解，如何合法、合理的识别和计算各类涉税成本——印花税。

一、印花税的定义

印花税是指国家税收系统之中，纳税人所办理各类有印花税税额标准规定的商业法律文书(主要是与合同有关的),海关进出口业务,各种发票,各类证券及其他类型的文书,虽然税率不同,但都是按照该税额标准规定计算的税种,CIRCULAR OF THE MINISTRY OF FINANCE, THE STATE ADMINISTRATION OF TAXATION AND THE STATE ADMINISTRATION FOR INDUSTRY AND COMMERCE No. 94 [2008]]

简单来说，印花税是指在办理某些商业法律文书、证券交易、海关进出口业务等的时候，需要向国家缴纳的税费。它计算合理，发现及时，能够有效降低公司财务成本，是新成立企业不可避免需要面对的课题之一

二、印花税的类型

我国现行的印花税种类比较多，但是常见的印花税主要包括以下几个：

• 合同印花税
• 发票印花税
• 土地使用权出让合同印花税
• 金融票据印花税
• 证券交易印花税
• 不动产交易税

三、印花税的计算方式

印花税的计算方式根据不同的税种而不同，一般来说，根据涉及的文件大小、金额、期限等情况而定。

以发票印花税为例，印花税的计算方式如下：

应纳税额 = 含税销售额 * 1% 。其中，含税销售额是指发票项目上标注的以税前为基数的价款总额。

需要注意的是，一些涉税文件有规定的税率和计算公式，新成立的企业，有必要仔细地了解各项细则，以免因为漏洞问题而多交或少交。

四、印花税如何合法避税

虽然印花税是一项必须缴纳的税费，但是对于新成立的公司来说，有些避税技巧是可以使用的。

其中比较简单、实用的建议如下：

• 尽量减少合同等文件的修改，减少因为修改而产生的重复税费
• 通过向对方提议电子合同，避免产生印花税
• 减少发票盖章，优先使用电子发票
• 尽可能地对部分交易进行线下交易，以减少证券交易印花税等相关费用

五、印花税怎么做账

对企业而言，关于印花税的管理非常重要。在管理方面，可以借助一些财务软件辅助计算。一个完整的印花税管理流程建议包含：

Step1：记录票据和相关交易信息，包括编号、金额、机器号、税率、交易时间等信息

Step2：结算印花税，根据相关的税率和计算公式，计算出所需要缴纳的印花税金额

Step3：报销凭据和结算记录，将印花税数据记录在账本中

Step4：完成公司纳税申报，领取并备份相关的印花税证明和报税单据

在做账方面，需要具备一定的财务知识，建议新成立企业及时招聘有一定专业财务知识的员工，或者找到一家专业的财税机构来协助做账。

最后，需要说明的是，在印花税的合法避税和做账过程中，表面上合法的做法有时也会被税务机构认为是避税，造成不必要的经济损失。综上所述，新成立的公司在处理印花税时，一定要谨慎处理各项规定，减少财务风险，使其健康、稳定地成长。