个人代公司交了房租怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-06 10:43:30

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如何在没有发票的情况下开户支付租金？以下是数豆的内容。

无法开具发票的，物业办公室应开具正式收据，记下与当月相关的租金总额，并加盖物业办公室出纳签字及财务印章。

企业发生的房屋租赁费用，应当根据房屋的具体用途计入相应的会计科目。如果是用于经营管理的办公楼，则通过“行政费用”账户计算；如果是销售部门，则通过“销售费用”科目计算；如果是用于产品生产的厂房，则通过“制造费用”科目计算。费用”科目核算。在支付房屋租金时，应根据具体情况进行以下会计处理：

1、企业每月交一次房租时：

借：管理费用（或销售费用、制造费用）-租金

贷款：银行存款

2、企业一次性支付一年租金时，应通过“预付账”账户计算，按月支付租金时按实际金额摊销。具体入口如下：

\ nBorrow: 预付账户 - 租金

贷款：银行存款

每月摊销：

借：管理费用（或销售费用、制造费用）-租金

信用：预付账户

租金发票，支付租金时，到税务局开具租金发票并缴纳税款。公司在租房时，如果出租人是个人，不能开具发票，必须由单位到税务局代为开具。

1、代办发票所需材料

代办开具租赁发票，需携带：个人身份证、双方合同或协议、付款人出具的书面证明、主管税务机关要求的相关材料到房屋所在地税务机关出具租金发票。

2. 代开发票需缴纳的税款

（一）个人出租住房应当缴纳下列税款：

根据财税[2008]24号文件：

1、房产税：按租金收入的4缴纳。

2、营业税：按3的税率计算缴纳。

3、城市维护建设税和教育费附加：按营业税的10计算缴纳。

4、个人所得税：对出租房屋取得的收入，按10的税率征收个人所得税。房屋租赁收入，每次收入不超过4000元的，扣除费用800元；超过4000元的，扣除20的费用，余额为应纳税所得额。

以上是好顺佳就“付房租无发票如何开户”等相关问题的解答。在会计上，如果对方不能开具发票，也可以凭租赁合同和付款凭证入账，但是这部分租金费用由于缺乏相关文件，不能在企业所得税前扣除。因此，建议您一定要到税务局代租赁方开具发票。

我如何代表公司支付租金？

作者：久久浩顺佳原创首发

群里经常会有小伙伴问关于单位租个人房子没有发票的问题：

今天我会告诉你。

其实，企业出租个人房屋的情况相当普遍，会计师也经常担心：单位出租房屋的房东不开具发票怎么算账？

出租人为个人无法开具发票的，单位需持出租人身份证件、合同、服务登记证或社会信用登记证原件及复印件到税务局代为开具发票.发票和收据可以入账，但不能作为税前扣除凭证，需要多缴税款。

这里需要提醒一下，代房东开具发票涉及到各种税费。名义上，这些税应该由房东承担，但实际上是企业买单。

比如公司租个人住宅作为员工宿舍，月租1万，每个月需要交多少税？

1

代开发票，企业承担业主财产税和个人所得税

首先我们要知道，个人租房需要缴纳：房产税4，个人所得税10（ps.不包括收入），另外，增值税、附加税、公安管理费必须上交居委会。这里假设只有财产税和个人个人所得税有两种。

我们先把月租设为A（即A=10000），代开发票的税金设为T。但实际上公司的租金成本是A+T，我们设为Y。要使租金成本，即月租+可抵税，发票金额应为Y。

房产税=Y×4=4Y

个人所得税=(Y-4Y)×(1-20)×10=×Y

税收总额 T =4Y+ ×Y=

因为：Y=A+T=A+

所以得到：Y=

T=

所以当租金为1万元时，公司需要代缴的税款≈×10000=1322

税前可抵扣的金额≈×10000=11322

2

没有发票，只有收据，不能抵扣，必须缴纳企业所得税

\ n 如果企业没有发票，只能记录租赁合同和收据，租金可以作为营业外费用或费用核算，但该费用不能在税前扣除。

假设企业所得税税率为25，开具发票后可以扣除11322元的税前税款，企业可以少交11322×25=人民币的企业所得税。

结论：

代开发票：缴纳租金税1322元

无发票：缴纳企业所得税元

哪种方法更划算，一目了然。

常问问题

1、公司为员工宿舍租用房子。为房东缴纳的房产税和个人所得税应该如何入账？

一般来说，财产税和个人所得税由业主缴纳，但如果双方协商由企业缴纳，则企业在核算时应将缴纳的税款计入管理费用或营业外费用。标的，需要年终税费调整。

2. 我的公司可以租用个人房屋抵税吗？

如果公司找到个人租房，业主有义务申报并支付并开具发票。如果公司承担此税，则不能在税前扣除，必须在税前缴纳。

3. 2018-1-2019-1支付租金，12月收到发票。我如何进行结算？我需要摊销吗？

看金额，按照重要性原则，金额大的，需要按权责发生制进行分摊；如果金额较小且不重要，则无需按权责发生制进行分摊。

4、我们公司使用别人的办公场地，所以不用交房租，但有装修费。我们应该如何处理？

对方需开具装修费发票，根据装修费发票记账：

借：管理费-装修费

贷款：银行存款

5、你要交税吗？

如果由公司承担，则无需缴纳个税。

6、公司租用的办公室装修，装修公司直接开具发票的10给我公司。可以扣除吗？装修费用约50万元。是否计入长期待摊费用？

如果可以抵扣，可以直接在税务账户中计入当期费用。

7. 租用费和场地使用费有什么区别？

基本相同，对房地产经营租赁服务征收增值税。

8. 房租不一定是长期开支吗？

当期支付当期，当期收费。本期预付款项计入以后月份的递延费用，并在其所属期间摊销。

9、办公楼与第二房东（个人）合租。当时由于谈判价格低，没有发票，也没有签订协议。这种情况下，房租可以不计入费用吗？明年和解后我该怎么办？

费用可以录入，但不能税前扣除，需要增加汇算清缴。

10.公司是商场。它一次收取商店一年的租金。如果一年的租金差额没有全额支付怎么办？

差额仍与经常账户挂钩。

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