代账公司都是小规模纳税人吗,代账公司都是小规模纳税人吗知乎

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  好顺佳集团

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  2023-08-18 10:58:27

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代账公司都是小规模纳税人吗？你需要知道的五个关键点

代账公司越来越受欢迎，但很多人对代账公司的纳税情况一无所知。代账公司是否也是像小规模企业一样，适用3%的简易征收呢？以下是你需要知道的五个关键点。

1. 代账公司是否可以适用小规模税务政策？

根据《中华人民共和国小型微利企业所得税优惠政策实施细则》，仅符合以下条件的企业才可以享受小规模企业的税收政策，包括增值税、企业所得税等：企业年度应纳税所得额不超过100万元，同时为符合法定条件的小型微利企业。可是，如果代账公司的业务范围涉及到财务、税务咨询、审计等方面，那么代账公司默认不适用小规模税务政策，应当适用一般纳税人的税务政策。

2. 代账公司如何才能选择适用小规模税务政策？

虽然代账公司默认应当适用一般纳税人的税务政策，但如果代账公司的服务业务只包括中介服务类或者其他经认定的小规模企业业务，则可以选择适用小规模税务政策。需要注意的是，代账公司需要向国家税务机关申请改变纳税人类型，并满足适用小规模纳税人的条件。

3. 代账公司是否需要交增值税？

代账公司无论是适用小规模税务政策还是一般纳税人政策，在提供代理记账、纳税申报服务期间都需要向客户收取增值税。相对来说，适用小规模纳税人政策的代账公司，连续两个季度内销售额不超过30万则可以不收取增值税。但是如果购买应税服务的客户根据相关规定应当在代账公司注册为一般纳税人，则代账公司应当向客户收取增值税，并按照一般纳税人政策进行申报纳税。

4. 代账公司纳税有没有什么风险？

代账公司作为中介服务机构，在处理客户财务资料时，因为代客理财的关系，出现资料错误、多次修改申报等风险会远比企业自己操作的情况要高。特别是对于一些小规模的代账公司，其内部财务管理体系不系统或者其人员不专业，则难以保证申报的财务数据全部无误和及时。如果发现纳税数据存在错误，则会被国家税务部门记入不良信用记录，甚至被列为“失信企业”，甚至会面临行政处罚。

5. 如何有效规避代账公司纳税风险？

为有效规避代账公司纳税风险，企业可以选择像小规模企业一样申报增值税，“自己做账”，建立完善的财务管理体系，也可以考虑选择信誉度高、资质合法的规模较大的代账公司合作，同时加强对代账公司以及财务管理的监督。

总的来说，代账公司的纳税类型和风险与企业自己的纳税情况并不完全一致。企业应该对代账公司纳税政策有一定了解，并在选择代账公司时谨慎选择，建立有效的管理体系及时纠正纳税数据错误。