分公司记账报税吗

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  好顺佳集团

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  2022-08-31 16:29:17

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近年来，新加坡已成为中国企业家走出去的重要跳板和窗口。在中国，许多寻求业务扩张和品牌塑造的公司都注册了新加坡公司。

那么如何管理和运营一家新加坡公司呢？总结如下：

与香港公司不同，新加坡公司必须先完成会计、审计（如有必要）、XBRL（如有必要），然后提交年审。

新加坡公司做会计和报税

财政年度 (FYE) 选择

第一财年：成立后18个月内可选择（类似香港公司）

新注册新加坡公司，第一次报税可以在18个月内完成，但根据现行规定，新注册的新加坡公司享有3年的免税期。如果第一次报税超过注册后12个月，则拆分为2年，相当于占用免税额两年。

我们建议：成立后12个月为首个会计年度，让您享受更长的税收优惠！

（如果公司受境内公司控制，后期需要合并报表，可以考虑与境内一致，会计年度选择12月31日。）

编制账目所需文件：

提供会计年度内所有银行对账单、销售、采购单据（合同+发票+提单）、业务相关费用发票和单据。

提供会计年度的总销售额、银行交易的总次数、销售/采购发票的数量以及公司的业务类型。

会计完成后，我们将为您提供：

1、资产负债表-财务状况表

2、损益表-综合收益表

3、试算表-试算表

4、明细账——总账

5、现金流量表——现金流量

6、客户明细账——应收账款

7、供应商明细账可行的

8、董事报告-董事报告

新加坡公司审计

与香港公司不同，新加坡简化了小型企业的程序，并非所有运营公司都需要进行审计。

根据新加坡公司法，不符合审计要求的公司无需审计，符合要求的公司需委派审计师出具审计报告。

自2015年7月起，满足下列条件之一的民营企业（PRIVATE COMPANY）需要接受审计：

1、新加坡公司及其集团的总销售额和总资产大于1000万新元；

2、新加坡公司及其集团总销售额超过1000万新元，员工人数超过50人；

3、新加坡公司及其集团总资产超过1000万新元，员工人数超过50人；

所属集团包括母公司及其子公司。这同样适用于在新加坡境外注册的母公司。

审计的主要内容

1. 新加坡企业所得税：每年报告一次。

2.新加坡ECI预估税：公司必须在财政年度结束日期后三个月申报。申报后，政府税务局IRAS会根据纳税评估表发出纳税通知，一般在纳税评估截止日期后1-2天。收到通知后1个月内缴纳相关税款。

3、新加坡Form C税表：截止日期为每年12月31日，公司财政年度结束日期为当年12月31日或之前，纳税年度为下一年。

4、新加坡消费税：按季度申报，季度后1个月内完成申报。纳税人也可以每月或每六个月向税务机关申请申报。不论是否为每月6个月申报，申报及缴费时间均应在相关期限结束后1个月内。

5、新加坡个人所得税：申报是每年4月15日前申报上一年的个人所得税，在收到纳税通知后1个月缴纳。

审计署需要的信息

1、现金收据（差旅费、商务招待费、员工工资、社保费、通讯费、交通费、邮费等）；

2、银行收据（取款、转账、贷记凭证、电汇等）、进款单、贷款单等）；

3、费用发票；

4、增值税清单（输出项目汇总表、输出项目明细表）；

5、报表上要求加盖公章；

6、公司员工的月薪、身份证号、性别、姓名等。

新加坡公司年审

在新加坡，私人有限公司的会计和报税只需要一年做一次，不需要做月度会计。

年度股东大会应在新公司注册登记后18个月内召开，会计年表和财务报告应当报登记局，同时纳税申报表应当报税局。 .同时，年审工作只针对私人有限公司，无限公司只需要更新即可。

新加坡并没有规定公司的财政年度必须在特定时间，因此公司有权自由选择自己的财政年度。通常，在公司的第一次年度审查中，会计公司确定相关财政年度的时间。第一个财政年度不超过18个月，申报后也可以更改财政年度。

新加坡公司年审需要哪些报表？

由于新加坡的年审文件直接来自股东大会，所以年审文件包括多种文件，包括：

1、年度财务报表年度财务报表是公司本会计年度的财务账目，包括会计编制的账目、损益表、资产负债表、现金流量表、分类说明等，公司董事还需添加董事报告和声明文件。

2、年度股东大会报告 年度报告与香港公司类似。所有董事投票和签署的所有决议都需要分类整理成正式文件，并提交新加坡公司注册处备案。

3. 年度纳税申报 新加坡公司必须按照税务部门的要求将年度会计账目整理入账，并按要求估算应纳税额。并填写报税表，提交给新加坡税务机关报税。这个过程很重要，因为在随后的公司税务报告阶段需要提交的估计应纳税所得额和纳税申报表是基于此报告。

4. 公司报税：新加坡税务局规定，在每个财政年度，新加坡私人有限公司必须向新加坡税务局提交公司税申报表。公司税是根据公司本财政年度的税前利润而不是营业额支付的。新加坡私人有限公司的企业税率为 17%。

新加坡年审需要提交哪些文件？

1、公司设立文件复印件；

2、公司费用单；

3、公司收入单；

4、现金报表；

5、银行对账单；

6、员工工资年度报表。

新加坡公司不召开年审会有何影响？

根据新加坡公司法，第一次股东大会必须在公司注册后的 18 个月内召开，并且在随后的每个日历年，并且不超过 15 个月必须召开一次股东大会。股东大会召开后1个月内，必须向商事登记处进行年度申报，即年检。

公司未在公司法规定的期限内召开股东大会并完成年检报告的，公司本身及公司董事将被法院起诉并处以罚款。罚款从每章 300 新元起。

关于新加坡税

一。敏感国家有哪些？

俄罗斯 俄罗斯 叙利亚 叙利亚 伊朗 伊朗 朝鲜 朝鲜 刚果 刚果 厄立特里亚 厄立特里亚 利比亚 利比亚 索马里 索马里 南苏丹 苏丹 也门

二、新加坡现行税种

单一税制

税种少、税率低、属地征税原则

低税率

公司所得税税率 17%

个人所得税税率最高2-22%

一一系列税收减免优惠

豁免

没有全球税收，没有资本收益，股息免税

免双重征税

新加坡与70多个国家签署免双重征税协议

三。税收优惠

新成立公司前三年的税收优惠，必须满足以下条件：

1）公司经营范围不能为：控股投资、房地产开发投资、销售；

2) 至少一名自然人持有10%以上股份；

3）公司股东人数不超过20人；

同时，新加坡也将根据年度预算给予企业退税。

例如，在 YA2020 中，有 25% 的退税，上限为 10,000 新元。

例子：李小姐2018年注册新加坡公司，年结日为2019年，纳税年度为YA2020，假设报税时应纳税所得额为SGD200,000

根据税收优惠实际应纳税额为：

新币(100,000*17%*25%+100,000*17%*50%)*75%=新币9,

（因为这个不超过10000新币的最高额度，所以直接*75%）

如果不按17%的基本税率计算优惠，则税额为：

200,000 新元*17%=34,000 新元