代账往来款怎么核对

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  好顺佳集团

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  2022-08-29 09:06:34

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什么是活期存款?流动货币是指在生产经营过程中发生的各种应收款、应付款项和预付款项。

那么财务人员应该如何检查往来账目呢?来和我一起学习吧!

这里有一个例子:

供应商A和客户B是长期合作伙伴。

如果A公司与B公司达成协议，A公司将先供货给B公司，B公司可以在季末一次性支付这笔款项，那么这笔款项对A公司来说是应收账款，对B公司来说是应付账款。

如果两家公司达成的协议是B公司在季初先给A公司当季款项，那么这笔款项是A公司预付款，B公司预付款。

以上所说的往来会计主要负责单位往来科目的核算。

一般来说，应收账款、其他应收款、预付账款、应付票据、应付账款、提前收到的账款、其他应付款。

对于往来账户，首先要进行核对，确认金额是否正确，然后进行收款、清理。

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如何查询往来账户

【提醒】

对于合作客户经常需要经常核对账簿，为了避免账簿不清因为时间长可能给双方造成损失，应该经常核对账簿，至少一个月一次，发生的次数很多，也可以是一个星期或半个月的时间，对每一项的差异进行跟踪处理，一定不要只是去核对，不要发现差异的原因，不要进行调整。

每次核对账目时，都需要制作一份“往来账目对账资产负债表”，既能清楚地反映出截至当期或日期的账面情况，又能为下次对账留下清晰的证据，方便日后的对账工作。

我们如何检查往来帐户?记住这些要点!

催收往来账款是加强企业实力的手段资产监管是防止企业资产流失、规避财务风险的关键环节。这也是企业盘活资产、缓解资金压力的重要举措。

对于往来账户，首先要进行核对，确认金额是否正确，然后进行收款、清理。让我们看看如何和好顺佳核对活期账户~

活期账户检查标准

1)自查账簿，确保账簿入账与实际相符;

2)双方会计核算明细一致;

3)双方的余额相等;

4)如有差异，找出差异的原因，合理解释造成差异的事项。

活期账户的检查方法

1)自检发现问题时:要找出原始单据，对账本进行核对调整。

2)核对双方账户余额，核对:确认函(对账单)

(1)核对双方本期末余额是否一致，本期末双方余额相等，借贷方金额一致，说明本期末双方不存在差额。

(2)双方期末余额不相等，本期的差额，要分别详细分析本期借方和贷方，确定差额的大致方向，然后找出是否发生了对应金额的差额，如果能找到对应金额，即为差额的金额，然后与对方核实差额。如果找不到对应的金额，就需要按照

核对双方每笔交易的细节，找出差异的原因。

(3)长时间复核前账:因特殊情况，可能需要复核较长时间的账户，或者一方因某种原因将以前的核查结果推翻，并要求复核较长时间的账户，可根据情况进行复核。

A.双方更多账户发生:

使用“周期回溯法”。从最近的一段时间开始，逐月递增。在核对每一期后，要确保出借人与借款人的发生明细的一致性，如出现不一致的情况，要列出差异从上一周期的余额逆向计算到前一个月，直到找到最近的所有差异。

B.当双方账户金额较小时:

待核查的会计期间视同同期。期初余额为第一个待查期间的“期初余额”，期末余额为最后一个待查期间的“期末余额”，所有借方和贷方的发生明细为待查期间的总发生明细，可以一一核对。

【经常提醒】合作客户需要经常核对账簿，为了避免长期纸质不清可能给双方造成损失，应该经常核对账簿，每月至少一次，发生的次数很多，也可以是一个星期或半个月的时间，对每一项的差异进行跟踪处理，一定不要只是去核对，不要发现差异的原因，不要进行调整。

每次核对账目时，都需要制作一份“往来账目对账资产负债表”，既能清楚地反映出截至当期或日期的账面情况，又能为下次对账留下清晰的证据，方便日后的对账工作。

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