代账公司如果没票怎么办

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  好顺佳集团

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  2022-08-26 09:54:59

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现在我在一家创业型电子商务公司做财务主管。前期公司的税务交由会计代理公司处理。公司的账也是公司处理的，报税也是什么0。但现在我是这里的会计，我不想做那样的事情。

但是我发现了一个问题，那就是跨境电商，首先买家是外国人，他们不需要我们给他们开中国的发票，所以他们没有开发票。那么，如果零售给外国人的货物不开具发票，就不需要在中国缴纳增值税了吗?我一直认为这是不对的。但是外国人不需要这张发票。

像电子商务公司这样从事商品零售的行业，你不需要发票吗?

还有一个问题是输入公司还没有开具发票。

1. 假如开了进项发票，确定成本，但卖给外国人时又没有间接项目票，那是不是进项和出口不一致?

2. 假如一直不进项目账单，也不确定成本，销售也不间接项目账单，那不是公司没进也没卖，而是公司赚了钱，就要交所得税了，那又怎么解释这呢?

无论是跨境电商还是国内电商，都应该取得哪些票据，如何记账、报税是否合法?

看刚出来的文件，就可以核定收款了!

刚出文件4个应税所得核定收缴率

根据你的描述你们公司应该是小规模的纳税人，所以记账才这么简单，纳税不合规。跨境小型电商企业的概况。

买方:如果需要的话，一定要提供输入发票

销售端:一般纳税人合规流程为:境内公司—香港(境外)公司—零售客户。

国内公司购买进项发票，向香港公司申报出口并收取退税。香港公司将确认零售收入、平台费并缴纳利得税。

对于少量无法开具发票的货物，香港公司会直接采购并付款给供应商(香港公司不需要发票)。对于一些需要零售发票的欧洲客户，操作人员可以使用Excel模板发送形式发票给客户。在欧洲销售主要涉及欧洲增值税，与国内税收无关。

如果你是小规模纳税人就不能做退税，就算能进票也不值。有三个方向:

1、向一般纳税人，注册香港公司要上去。

2. 我们可以考虑今年通知中新发布的四个点的核查催收(在国内票面收税的环境下，我们担心未来库存，目前做的人也不多，所以这个比较谨慎一点)。

3、公司成立时间不长，规模较小，或暂时按照以前的不规范进行。

自“金税三期制度”正式启动以来，跨境电商企业在关税、出口退税、电商消费税等一系列财税规则方面面临双重压力。一旦出现差错，企业的经营成果就会白白浪费。

跨境电子商务市场税收环境分析

目前，中国的税收环境税收情况在全球市场上是比较高的，其中主要的税收包括增值税、企业所得税和个人所得税、消费税、个税等。就目前的情况来看，中国的税收环境有两个关键方面:CRS和第三个黄金税。

首先，CRS (Common Tax Declaration Criteria)。截至2019年4月，在加入CRS的150个国家或地区中，有93个国家或地区与中国的CRS“匹配”，包括几乎所有传统的“避税天堂”。

二是黄金税三分。它是建立一个平台、两个层次处理、三个覆盖、四个系统的税务管理信息系统工程的总称。主要方式是“互联网+税收征管”。

黄金税的第三阶段有多强大?主要表现如下:

1. 不敢覆盖发票。评估输入发票与输出发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比例相关性。

2. 存货账目一致。目前，发票软件已经增加了业务产品编码，一旦有了“单位编码”，大数据的准确性就比较高。

3.不敢逃避增值税。商品类别采用商品编码控制，商品数量采用单位编码控制。大数据主要计算商品增值、库存库存和增值税补贴。

4. 不敢逃避企业所得税。大数据可以详细地掌握固定资产和费用发生了多少发票，通过与同行业特别是企业所得税的对比，可以知道利润有多少。

5、不敢逃避所得税和社保。五证合一，税务、工商、社保随时合并界面，个人所得税和社保一目了然。

跨境电商平台上的卖家在运营过程中要接受三个部门的监管:一是市场监督管理部门提交平台上经营者的身份信息;二是税务部门提交平台上经营者的身份信息和纳税相关信息;三是自然人，及时登记，及时申报纳税。如果以上三点未提交的情况，企业将面临罚款、停业等处罚。

那么，税务局是如何比较卖家的报税情况的呢?税务局主要是通过发票、纳税申报单，和所缴纳的税款进行比较分析。主要包括对外开具的增值税发票的比对;取得的发票抵扣凭证的比对;满意的增值税优惠信息的比对;

税务局主要从以下几个维度来判断税收是否异常:

1. 关注企业收入:比较各项收入的成本和费用。

2. 企业成本:核对企业各项支出产品及相应发票。

3.企业库存:对比供应链中上下游企业的数据。

4. 公司银行账户:比较应收账款金额。

5. 企业应纳税额:增值税与毛利、期末存货与留存税、企业应纳税额与增值税比较。

跨境电商企业应该走怎样的财税路径?

不同的传统公司方面，跨境电商公司相对来说比较透明。一方面，电子商务企业的业绩可以在互联网电子商务平台上追溯;另一方面，电子商务企业的回款也在互联网电子商务平台上留下了痕迹。因此，实现财税合规是当前跨境电商企业的必然选择。

但是，在跨境电商交易过程中，由于所购货物没有发票，资金以个人银行卡账户支付，且缺乏原始凭证，出口企业往往面临较大的税务风险。

跨境电商税收不合规现象归纳如下:

1. 催收款项不合规

2. 付款不符合规定

3.外国资金回流中国是不合规的

4. 物流、报关不合规

5. 未缴纳员工所得税和社会保险

6. 没有取得增值税进项发票

不合规的后果极容易导致税务部门的检查，至少要缴纳税款、滞纳金、罚款，并有被监禁的风险。

那么，跨境财税合规应该做些什么?

首先，资本流动合规。

(1)公司对账征收:小微企业，每月10万免税金额5分所得税。

②公司账户支付:通过第三方支付机构向供应商付款。

(3)境外资金回流方式:在中国香港注册的公司，在中国香港上市的公司控制国内公司，以及未上市的情况下国内公司控制中国香港。

据悉，目前中国香港公司，11000港币以下是免税的;国内公司，5000人民币是免税的，并扣除所有的扣款。

第二,物流法规遵循。

根据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》，对综合试验区电子商务出口企业无有效购进证明出口货物，且符合下列条件的，可试行增值税、消费税免征政策:

(1)电子商务出口企业应在综合试验区注册，跨境电子产品应在注册地注册商务网上综合服务平台登记出口日期、商品名称、计量单位、数量、单价、金额。

②出口货物到综合试验区所在地海关办理电子商务出口申报手续。

③根据国务院关于取消出口退税(免征)货物的决定，出口货物不属于财政部和国家税务总局的。

目前，合规的物流模式主要包括两种:一种是9610模式，俗称收货模式，采用清单核销，汇总申报;另一种是1210模式，俗称备货模式，采用保税电商模式。

“除了上文提到的资金流动合规和物流合规外，出口商还应加强企业所得税风险和汇率波动风险。”针对企业所得税筹划的方向，专家建议，一方面合理利用投资损失，另一方面，在员工用车时，提倡公司用车。此外，在业务分离过程中，对中小微企业按照5-10行，对高新技术企业按照15行，可以有效降低企业所得税。

符合规定的计划是在香港设立一家公司，作为销售平台的注册店铺，并从销售平台收取款项。国内公司与香港公司进行贸易，在向供应商取得发票的同时获得出口退税。

但如果无法操作，可以参考:

跨境电商无发票抵扣的，可附进口提交、形式发票等文件。无票收入要做预付账款，如合理安排开票再不开票收入、现金:

借:手头的现金

借:银行存款

非发票收入也要按照开票业务办理。非发票收入是指现金、银行应收账款等科目借记，再贷记主要收入、应付税费，每月在无发票栏的主表中申报的含税金额。提款时，根据提示时银行的相关单据:

借:手头的现金

借:银行存款

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