代理记账公司不管现金

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  好顺佳集团

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  2022-08-20 08:42:03

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在这个问题上，不同的公司有不同的看法。如果你找到一家非常信任的代理公司，一般很多时候可能负责的比较少，但是大部分的公司，无论是账本到什么样的代理公司，都会进行记账。由于代理记账只是收取一定时期的企业会计，会计专业是会计工作在当前的经营成果而失去了财务会计在企业管理中的作用，这种事后会计模式不能为企业管理提供正确的指导，往往发现问题时的损害是不可挽回的遗憾。另外，在公司做账的过程中，需要记录公司的各项业务，如公司老板对现金和银行付款的混淆，以及冲销等问题，如不及时会需要后期的核对和沟通，所以将账簿交给代理记账公司后，自己也需要在公司发展的过程中及时发现问题，不要在年底或者出现一些危机的时候进行核对。货币资金包括手头的现金、银行存款和其他货币资金。

对货币资金的审计，首先要注意账表一致，账项一致，账项一致，这也是财务会计最基本的要求。现代会计多采用财务软件，如果不一致，财务软件就无法结算，因此，这个问题就不会发生。

要在账、账、账的基础上，重点检查货币资金账是否一致。存在大量不一致的企业账户，甚至包括一些上市公司。原因是多方面的。

检查现金账户是否一致，关键是监控盘面程序。为什么叫监管而不是库存?会计责任与审计责任是有区别的。定期盘点现金是企业资金管理不可缺少的一部分。企业出纳应按日、月对现金进行盘点，定期盘存，定期对账，确保账实相符。审计人员在审计过程中不能直接清点企业的现金。在审计截止日期后的某一天，早上上班前或下午下班后，需要与出纳和会计主管一起核对企业的现金库存情况。出纳员清点企业的现金审计员监督存货清单的程序。

造成现金不符的原因有以下几种:一是出纳不专业，会计核算不专业，不能定期盘点现金和对账，二是企业会计交给代理记账公司，由于现阶段互动频繁，代理记账公司竞争激烈，代理记账人员一代几手都忙得满满的，应付一个账，谁收票，其他科目都是现金，现金不一致，如果账目与事实存在较大出入，则需要查明原因并进行账目调整，以确保期末现金余额在财务报表中正确反映。

银行存款的账目与事实是否一致，需要从两个方面进行审查。一是获取银行对账单，核对对账单余额和账面余额。如果有差异，就要知道企业平时是否对账，是否编制银行余额调节表。获取银行余额调节表，审核余额项目，对于较大的余额项目，根据会计制度或会计准则需要调整会计报表，建议企业调整。二是银行确认函，向被审计单位的开户行发出确认函。

审计人员必须亲自对确认函的整个过程进行控制，亲自准备和出具确认函，并由银行直接将确认函发送给会计师事务所。如果审核员由被审计公司的会计师陪同到企业的银行进行核验，审核员不能离开核验柜台，审核员需要全程监控银行负责核验人员的盖章和签字。

银行存款项目涉及到企业的不同经济周期，很可能是因为企业内部管理混乱，管理账簿等人为粉饰报表，在会计核算中使用故意隐瞒重大错误、舞弊，或隐瞒或修改其经营状况和帐目不一致等影响因素，因此，审计银行存款时需要谨慎。

对其他货币资金的会计一致性进行审计的关键程序是确认，同时也包括银行存款的确认。

在检查贷款账表一致性、账目一致性和实际账目一致性的同时，要随机检查货币资金的收支记录。检查原始凭证是否齐全，记账凭证与原始凭证是否一致，记账处理是否是否正确，是否在适当的会计期间入账

以上就是对货币资金列报的审计。在披露方面，要注意票据是否按照手头现金、银行存款和其他货币资金分别列出货币资金。受限制使用的资金、存放在境外的资金以及因质押、冻结而存在回收风险的资金，应当另行规定。