别家公司代发工资我司做账

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  好顺佳集团

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  2022-08-19 09:27:42

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  1885

公司总部代表子公司的发薪会计做会计处理

如果你是独立核算利润，所有由总公司支付的款项都应记入“其他应付款项”(并在总公司方面反映为“其他应收款”)。

当工资,

借款:其他应收款-总部

借:应付工资

当资金

借:银行存款

D:其他应收款-总部

何时支付工资

借:应付工资

借:银行存款

当母公司领工资时，

借款:XX费用(或费用)

其他应付款-XX子公司

当资金

借款:其他应付款-XX子公司

借:银行存款

子公司向母公司分配利润的分录

1. 如果当年度利润为贷方余额，则表示当年度利润已取得，应按如下方式分配并记录:

1. 将余额先转入未分配利润

借款:本年利润

贷款:利润分配——未分配利润

2、(1)如果将年初的利润分配到借方中，则前一年的亏损将由当年结转的利润弥补，余额仍将由借方解释弥补，亏损留待下一年弥补。

(2)当年度利润结转后，利润分配余额在贷方的，应分录如下:

利润总额按10个法定盈余公积金计提

借款:利润分配——未分配利润

借:盈余公积金

根据公司情况，可自主决定是否任意计算提取盈余公积金

借款:利润分配——未分配利润

借:盈余公积金

向股东分配利润

借款:利润分配——未分配利润

贷款、应付股利

您可以合并以下条目

借款:利润分配——未分配利润

借款:利润分配——提取盈余公积

贷款:利润分配——应付股息

2. 如果当年度利润账户为借方余额，表明当年度经营成果为亏损，则当期余额将直接结转至利润分配账户，在未来各年度进行弥补。

借款:利润分配——未分配利润

借款:本年利润

公司总部派子公司工资会计做账处理怎么办?总部代表子公司发放子公司的工资。当子公司记帐时，它将其他应收款借记给总公司，并将雇员的应付补偿金贷记给总公司。公司实际发放工资时，借记应付给员工的工资，贷记银行存款等科目。