保洁服务公司做账分录

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  好顺佳集团

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  2022-08-19 09:23:21

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清洁公司一般按提供劳务进行业务处理，并执行小企业会计准则:

1、支付主要专业保洁人员工资:借款:支付员工工资，借款:持有现金或银行存款

2、结转或摊销专业清洁人员的工资:借款:主营业务成本，借款:支付应付款人员

3、收到的服务费:借款:股票现金或银行存款，借款:主营业务收入。

4、公司。发生租金，公用事业:借:管理费-租金，借:管理费-公用事业，贷:手头现金或银行。

5、月末抽税、借款:营业税及附加借款:应交税费-营业税贷款:应交税费-城建维护税

保洁公司是指由专业保洁人员提供室内外保洁、外墙保洁、地毯保洁、石材装修、石材养护、小时服务等家政服务的社会经营性组织。有些家庭事务是社会化和职业化的。帮助家庭与社会互动，构建家庭规范，提高家庭生活质量，从而促进整个社会的发展。

业务有外墙清洁、玻璃墙清洁、地毯清洁窗帘、沙发清洁、烟道清洁、水晶灯清洁、油烟机清洁、地板清洁、石材翻新、水晶石翻新、墙面翻新、清洁、地板蜡、大理石、水晶秀林清洁、工程开发、日常清洁、物业清洁、新房清洁、办公室装修后清洁等。大厦、酒店常年保洁托管业务等。如果是为公司发生的清洁费用，可以计入“行政费用”。分录如下:

清洁工具:行政费用-办公费用

保洁人员工资:管理费用-工资-员工工资

家政用品:管理费用——低价值消耗品的摊销

2. 由外包清洁公司支付的清洁费用计入管理费用。具体的会计分录为:

借:管理费-清洁费

克雷格:银银行存款

扩展信息

管理费用的发生和结转，企业应当通过“管理费用”科目记帐。借记注册企业发生的本课程各项管理费用，在贷记注册期末转入“当年利润”课程的管理费用，结转后本课程无余额。此项按管理费用的费用项详细计算。

编制期间发生的开办费用，包括职工工资、办公费用、培训费、差旅费、印刷费、登记费等，借记“管理费用”，贷记“银行存款”;企业行政部门职工工资，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工工资”科目。

企业按照规定计算确定的应支付的矿产资源补偿费，借记“管理费用”主体，贷记“应纳税费”主体;企业管理部门发生的办公费用、水电费、差旅费等费用以及业务招待费、咨询费等。企业发生的研究费用和其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”和“研究开发费用”科目。

期末将“管理费用”科目的余额转入“当年利润”科目，借记“当年利润”科目，贷记“管理费用”科目。

管理费用在会计核算中是作为费用核算的期间，将企业发生的管理费用，在“管理费用”科目中核算，并在“管理费用”科目中按成本项目设置明细账，进行明细账核算。期末“管理费用”科目的余额结转到“当年利润”科目后就没有余额了。

——会计分录

——管理费用