公司开负数发票怎么做账

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  好顺佳集团

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  2023-07-11 13:45:47

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开头

在公司经营过程中，有时候会出现开出负数发票的情况，这个情况可能会让人感到困惑，不知道该怎么做账。本文将为大家介绍如果正确处理负数发票的做法，让大家对这个问题有更加清晰的认识。

负数发票的来源

负数发票其实并不是一种很罕见的情况，它可能由于以下原因产生：

1. 销售数量多于实际出库数量；

2. 退货或折扣等出现抵消的情况；

3. 操作失误，误差产生等。

负数发票的处理方式

当您遭遇负数发票时，首先需要做的是检查发票的来源，找到负数的原因并进行修改。如果是涉及到发票抵汇与开立关联记账科目，那么**需要手工录入回溯将该笔发票处理好。

但如果没有关联记账科目的情况下，需要重新开立发票（修改数量和金额），并在记账时对原来开立发票进行冲销或销货退回。这样便可确保账目的正确性。同时需要在进项发票方面也进行相应的调整。

负数发票的风险

开立负数发票如果处理不当的话，**会对公司的会计账目造成混乱，并可能导致各种风险的出现：

1. 税务部门会对您的账目进行审查，如果发现错误，可能会产生涉税罚款等后果；

2. 负数发票会影响公司整体的财务状况，可能会对公司各方面产生不良影响；

3. 针对误差产生问题，会对公司员工心理上产生困扰，对公司内部环境造成不良的负面影响。

结语

总之，负数发票的处理需要注意事项，一定要小心对待，防止出现不必要的风险。当您处理不来时建议及时请财务人员协助处理，以确保公司财务的准确性和稳健性。