代账怎么导入本期发生额

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  好顺佳集团

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  2022-08-16 08:46:33

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在企业审计中，经常遇到被审计单位使用金算盘ERP系统，但是AO2011中没有对应的集合模板，使用的是Oracle数据库。有两种数据备份方法：GDB 和 DMP 文件。其中，GDB文件的导出过程受数据量限制，导出过程较慢，影响工作效率。因此，导出备份 DMP 文件变成了获取。但是这类备份数据在AO2011中没有导入模板，需要用SQL进行处理，整理成导入AO所需的格式。

在将DMP文件还原为SQL时，我们发现金算盘ERP后台数据库中有很多关系表。经审计人员分析，只有ACCOUNT（账户表）、ACCOUNTDAILY（账户余额表）、VOUCHER（凭证主表）、VOUCHER2（凭证子表）等基础数据表。

一、被审计单位账套的处理方法

（一）会计科目表的处理方法

科目表的处理比较简单，必填字段及其含义如下：

1

straccountcode

帐户代码

2

账户名

帐户名称

3

字符串全名

账户全名

4

间接的

贷款方向

选择 straccountcode、straccountname、strfullname、intdirection

进入会计科目表

从

导入AO2011时要注意，有些单位没有按照严格的账号编码规则进行账号设置，比较随意。例如，帐户代码是“1002-001”。导入AO时，AO 默认二级科目长度为3，但实际科目长度为4，需要在生成科目表时手动修改对应位数。否则，AO的导入会造成上层主体无法汇总的情况，导致数据校验，如图。

(2) 余额表的处理

由于数据库系统中没有直接的余额表，需要在关联ACCOUNTDAILY（账户余额表）和ACCOUNT（账户表）后重新计算，过程比较繁琐，AO2011中余额表的导入元素比较简单，导入时不必每月存储，而是导入年度汇总数据，所以最简单的方法是从金算盘前台导出余额表EXCEL格式，构建余额表为足够的。此时余额表导入SQL后，字段类型如下：

为保证不出现导入AO，将借贷方向的字段类型改为nvarchar(50)，将开始、结束、借款人金额的字段类型改为带两位小数的十进制(18, 2)。

(3) 凭证表的处理

处理凭证表需要的字段如下：

1

straccountcode

帐户代码

2

账户名

帐户名称

3

lngvoucherdetailid

证书详情

4

lngvoucherid

文件类型

5

介绍

凭证号码

6

日期

日期

7

标记

8

dbl货币金额

账户余额

9

间接的

贷款方向

10

lngclassid

项目会计编号

11

lnggcustomerid

客户记帐 ID

金算盘的凭证库是根据余额和借出方向来设定的。因此，在处理凭证表时，选择dblcurrencyamount（当前本币金额）字段进行处理。同时，如果需要处理辅助账户信息

，在处理过程中，应选择lngvoucherdetailid（证书的详细类别）。 )，以后选择lngvoucherid（凭证类型）作为关联辅助账户信息的识别码。具体处理语句如下：

选择不同的, ,lngvoucherdetailid, , , , , ,

进入凭证表

从 a join VOUCHER2 b on =

像“审计年”这样的地方

至此，凭证数据库信息处理完成，还需要修改字段类型，与修改余额表字段相同。

2、被审计单位辅助账户信息的处理

如果需要处理辅助科目，需要在数据库辅助信息表中找到CLASS（项目信息表）、CUSTOM（客户信息表）、DEPARTMENT（部门信息表）等，分别处理。

关于辅助余额表的处理，也是通过表中的LNGCLASSID、LNGCUSTOMERID、LNDEPARTMENTID等标识在账户余额表中进行处理。辅助余额表可从被审计单位前台导入，并集成到EXCEL表格中。以这种方式导入余额表非常简单。

关于辅助凭证表的处理，需要按照过渡表的格式进行处理。具体表述如下：

选择 distinct 作为 dm，作为 mc，作为 pzmxid，作为 pzid，作为 pzh，作为 rq，作为 zy，作为 fse，作为 jd，，

进入辅助凭证转换表

从 a 加入 b on =

像year和（<>0或<>0）

选择不同的 a.*, , , ,

进入辅助凭证转换表

from 辅助凭证转换表 a left join b on =

左连接 c on =

辅助信息基本在这里处理。可以采集并以数据备份的形式录入AO2011。注意，最好将其作为单表垂直排列方式处理，因为在水平方式导入AO时，导入AO时可能会出现错误，当它包含NULL值或为0时。

作者：翁峰规定，结账程序在实际工作中要注意以下四点：

（1）结账时，应根据不同的账户记录采用不同的方法。

①对本期不需要每月结清的科目，如各类应收账款子账户和各类财物子账户，必须在每个账户入账后随时结清余额。月末余额为月末余额。也就是说，月末余额就是本月最后一次经济交易记录的同线余额。月末只需要在最近一次经济业务记录下划一条红线，不需要再结清余额。

②现金、银行存款日记账和需要按月结算的收支等明细账目。每月结账时，应在最近一次经济业务记录下划一条红线，并结清本月的金额和余额。在栏中注明“本月总计”字样，并在下方画一条红线。

部分需要结算当年累计金额的明细账，如产品销售收入、成本明细账等，应在月结时从年初开始，在“本月累计”行下结算。本年度至本年度年末。将截至月末的累计金额登记在每月金额项下，一栏内注明“本年度累计”字样，下方画单红??线。 12月底的“本年度累计”为全年累计金额，当年累计金额以双红线划线。

④总账账户通常只需要在月末结清余额即可。年末，为全面反映全年各项资产、负债和所有者权益的增减情况，便于账目核对，所有总分类账均应按年度结算。金额和年末余额，并在“本年度合计”一栏中注明，合计下划双红线。总帐的单位改为棋盘式总帐和科目汇总表。年末年度，编制全年总账汇总表和棋盘式总账。

我想用这个月的金额结清一些账。如果这个月只有一笔经济交易，由于记录的金额是本月的金额，结账的时候，只要在这一行记录单笔账单，红线表示可以和下个月的金额分开，无需分开“本月总计”数字。

⑵结账时如何画线。结账时下划线的目的是突出本月总金额和月末余额，表示本会计期间的会计记录已经结束或结束，并明确区分本期的记录期间和下一个期间。根据《规范》，月结余以单线标示，年结以双线标示。画线时，要画红线；线应该穿过列线，而不应该只画在这个账户页面的金额部分。

⑶如何填写账户余额。结算月结单时，应将月末余额与当月最后一笔经济交易记录在同一行。但在现金日记账、银行存款日记账等需要按月结算的账户中，如各种成本、费用、收入子账户等，在关闭月账户时，月末余额和金额本月发生的还应写在同一行，栏内注明“本月合计”字样。这样做，在帐户记录中的月初余额加减本期发生金额等于月末余额，便于审计账务记录。对于某些需要结算当年累计金额的子账户，在每月结算时，如果“本月累计”行中已有余额，则无需将余额写入“累计”今年”行。

⑷ 可以用红字结账吗？账簿记录中使用的红色字母具有特定含义，它表示蓝色字母数量的减少或负余额。因此结账时，如果出现负余额，可以用红色字母在余额栏中登记，但如果余额栏前面印有余额的方向（如借方或贷方），则应用蓝色和黑色墨水书写，而不是红色墨水。

年末各账户余额结转下一会计年度，并在栏内注明“结转下一年度”字样；填写新会计账簿下一会计年度余额第一栏 上年度结转余额，并注明“上年度结转”字样。